盡職調(diào)查報(bào)告充當(dāng)了風(fēng)險(xiǎn)把控的安全網(wǎng)。通過對(duì)目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)、法律及運(yùn)營狀況進(jìn)行全面審查，報(bào)告揭示了潛在的隱患與機(jī)遇，幫助決策者在信息不對(duì)稱中找到清晰的方向。這份報(bào)告的洞察力與深度，不僅是交易成功的基石，更是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要指引。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇1

根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，經(jīng)過對(duì)xx公司貸款擔(dān)保調(diào)查資料的搜集和分析，現(xiàn)對(duì)xx公司向xx銀行申請(qǐng)xx年期xx萬元項(xiàng)目資金貸款事項(xiàng)進(jìn)行深入調(diào)查，匯報(bào)情況如下：

　一、企業(yè)概況

（一）企業(yè)基本信息

包括公司名稱、成立日期、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、經(jīng)營范圍、法定代表人、營業(yè)執(zhí)照號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記號(hào)、開戶行及賬號(hào)等基本信息。需要關(guān)注企業(yè)的資質(zhì)證書及榮譽(yù)稱號(hào)等。務(wù)必檢查證件年檢情況，核對(duì)原件，確保復(fù)印件與原件一致，并在報(bào)告中注明“經(jīng)核實(shí)，以上證照均經(jīng)過相關(guān)部門的年檢，真實(shí)有效”，以證實(shí)該企業(yè)的合法性。

（二）股東結(jié)構(gòu)

多股東合資的公司，其出資額和股份比例通常各不相同，承擔(dān)的責(zé)任也不盡相同。了解股東的出資比例及股權(quán)結(jié)構(gòu)，有助于在出現(xiàn)問題時(shí)明確責(zé)任歸屬。股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)采取表格形式，內(nèi)容包括股東姓名（可附身份證號(hào)碼）、認(rèn)繳出資、實(shí)際出資、出資方式、所占股份比例及出資時(shí)間等。

（三）組織架構(gòu)

企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)直接反映了其管理水平與效率。明確企業(yè)的組織架構(gòu)可以使調(diào)查更為全面、準(zhǔn)確，幫助獲取關(guān)鍵的信息，進(jìn)而提升決策的科學(xué)性與合理性。

（四）財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營表現(xiàn)

提供基準(zhǔn)期末或期間的財(cái)務(wù)概況及經(jīng)營業(yè)績(jī)，以及金融機(jī)構(gòu)借款的償還情況與對(duì)外擔(dān)保情況的概述。

　二、企業(yè)基本素質(zhì)

（一）法定代表人及實(shí)際控制人情況

法定代表人通常是出資較多的股東，公司的許多對(duì)外事務(wù)都需要其代表處理，因此了解其情況至關(guān)重要。需收集的信息包括姓名、職務(wù)、教育背景、職業(yè)經(jīng)歷、信用記錄等，此外還可以了解其經(jīng)營管理水平、經(jīng)營理念以及獲獎(jiǎng)情況等附加信息。

（二）經(jīng)營管理層主要成員信息

公司的經(jīng)營管理層，包括高管和外聘職業(yè)經(jīng)理人，其素質(zhì)和能力直接影響公司的業(yè)績(jī)及融資能力。需對(duì)其進(jìn)行同樣程度的信息收集。

（三）內(nèi)部管理制度及落實(shí)情況

（四）股東支持及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況

股東對(duì)企業(yè)的支持表現(xiàn)在資金和資源上，支持力度越大，對(duì)企業(yè)的獨(dú)立經(jīng)營越有利。關(guān)聯(lián)企業(yè)的情況也需明確，包括出資控股關(guān)系及上下游關(guān)系等，需詳細(xì)調(diào)查其影響。

　三、行業(yè)情況分析

分析國家產(chǎn)業(yè)政策對(duì)該行業(yè)的影響，包括重點(diǎn)支持、優(yōu)先發(fā)展、維持和限制類產(chǎn)業(yè)等。需關(guān)注經(jīng)濟(jì)周期、金融形勢(shì)、通貨膨脹及信貸政策等環(huán)境變化對(duì)企業(yè)的影響。行業(yè)周期從初創(chuàng)、成長(zhǎng)、成熟到衰退的各階段，對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)定性和發(fā)展空間都有顯著影響。

　四、經(jīng)營情況分析

評(píng)估企業(yè)的盈利能力、主營業(yè)務(wù)、市場(chǎng)規(guī)模、行業(yè)地位以及未來發(fā)展前景，關(guān)注其銷售渠道、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力及營銷策略等。需收集并審核合同、對(duì)賬單等材料，綜合判斷企業(yè)的經(jīng)營狀況。

　五、財(cái)務(wù)狀況分析

企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表是評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表能反映企業(yè)的財(cái)務(wù)健康狀況。需要重點(diǎn)分析資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等關(guān)鍵指標(biāo)，以評(píng)估企業(yè)的償債能力和運(yùn)營效率。

　六、借款需求及還款來源分析

明確企業(yè)的借款類型（流動(dòng)資金或固定資產(chǎn)貸款）及其用途，分析還款能力及來源，確保企業(yè)能夠在到期時(shí)按時(shí)償還貸款。

　七、反擔(dān)保設(shè)置

反擔(dān)保的設(shè)置對(duì)擔(dān)保公司至關(guān)重要，需確保其合法性、可操作性與快速變現(xiàn)能力，以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

　八、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

結(jié)合調(diào)查數(shù)據(jù)，明確企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括管理層風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)等，并分析這些風(fēng)險(xiǎn)的可控性。

　九、風(fēng)險(xiǎn)防范措施

提出可行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如監(jiān)督資金使用、核實(shí)反擔(dān)保物情況與加強(qiáng)貸后管理等，以保護(hù)擔(dān)保公司的利益。

　十、結(jié)論

結(jié)論需簡(jiǎn)潔明確，建議是否給予xx公司擔(dān)保，并附上擔(dān)保費(fèi)率等具體建議。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇2

抱歉，我無法滿足這個(gè)請(qǐng)求。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇3

一、資料收集及核實(shí)

盡職調(diào)查人員需對(duì)相關(guān)項(xiàng)目資料進(jìn)行詳細(xì)收集，并確認(rèn)所收集的信息的真實(shí)性和有效性。

1、被調(diào)查企業(yè)應(yīng)收集的基本資料包括：

（1）貸款申請(qǐng)書（包括：企業(yè)基本信息、貸款用途、資金安排、還款來源等說明）

（2）公司簡(jiǎn)介（包括創(chuàng)業(yè)、發(fā)展及經(jīng)營歷史；如為改制企業(yè)，須提供改制相關(guān)文件）；還需提交公司法定代表人、實(shí)際控制人及大股東的身份證、結(jié)婚證、戶口本復(fù)印件及個(gè)人簡(jiǎn)歷

（3）營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證正副本復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本復(fù)印件，開戶許可證、貸款卡、公司章程（含簽字樣本）、最新的驗(yàn)資報(bào)告、生產(chǎn)或經(jīng)營許可證、經(jīng)營資質(zhì)證書復(fù)印件

（4）近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表和當(dāng)期三級(jí)科目余額表（紙質(zhì)或電子版）

（5）近一年主要銀行賬戶的對(duì)賬單復(fù)印件或網(wǎng)銀記錄（紙質(zhì)版或電子版）

（6）近三年的增值稅、營業(yè)稅、所得稅等主要稅種的納稅申報(bào)表和完稅證明

（7）公司辦公及經(jīng)營場(chǎng)所的權(quán)屬證明（如房產(chǎn)證、土地證、租賃合同復(fù)印件）

（8）實(shí)際控制人及大股東的主要資產(chǎn)清單

（9）借款借據(jù)復(fù)印件、主要合同及抵押合同復(fù)印件

（10）近期的工商信息查詢

（11）近期企業(yè)的征信報(bào)告，及法定代表人和大股東配偶的個(gè)人征信報(bào)告

（12）擬提供抵押的抵押物清單及權(quán)證復(fù)印件；如抵押物為租賃狀態(tài)，需提供租賃合同復(fù)印件

（13）申請(qǐng)企業(yè)關(guān)于自身及關(guān)聯(lián)企業(yè)的負(fù)債、司法訴訟的說明。

2、關(guān)聯(lián)公司需收集的資料：

（1）營業(yè)執(zhí)照正副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證正副本復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證正副本復(fù)印件，開戶許可證、貸款卡、公司章程復(fù)印件

（2）近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表和當(dāng)期三級(jí)科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）

（3）近三年的增值稅、營業(yè)稅、所得稅等主要稅種的納稅申報(bào)表和完稅證明

（4）近期工商信息查詢

（5）近期企業(yè)的征信報(bào)告。

3、不同行業(yè)客戶所需收集的其他資料：

（1）制造業(yè)企業(yè)：

A、主要專利證書、環(huán)保達(dá)標(biāo)文件

B、如有新建項(xiàng)目，需要獲取項(xiàng)目許可審批、用地審批、環(huán)境審批、規(guī)劃審批、施工許可、可行性研究報(bào)告等

C、主要產(chǎn)品、生產(chǎn)流程及生產(chǎn)線介紹

D、主要上下游的購銷合同

E、固定資產(chǎn)清單，近期新增主要固定資產(chǎn)的采購合同及在建工程的施工合同。

（2）房地產(chǎn)企業(yè)：

A、已開發(fā)項(xiàng)目介紹

B、儲(chǔ)備或在建項(xiàng)目的政府會(huì)議紀(jì)要、土地補(bǔ)償協(xié)議、土地成交確認(rèn)書、國有土地使用權(quán)出讓合同及土地款付款憑證

C、儲(chǔ)備或在建項(xiàng)目的國有土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建筑工程規(guī)劃許可證、施工許可證、商品房預(yù)售許可證及總平面圖和施工總承包合同

D、在售項(xiàng)目的銷控情況。

（3）建筑業(yè)企業(yè)：

A、近三年承接的工程清單（包括合同簽訂時(shí)間、工程名稱、發(fā)包方、合同工程量、價(jià)格、已完工產(chǎn)值、年度回款情況等）

B、主要工程合同

C、應(yīng)收工程款質(zhì)押的工程量確認(rèn)單。

（4）貿(mào)易類企業(yè)：

A、主要存貨清單

B、主要上下游購銷合同。

4、其他資料：

（1）根據(jù)實(shí)際情況收集的其他重要項(xiàng)目資料

（2）調(diào)查工作底稿。

二、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核

盡職調(diào)查人員需運(yùn)用訪談、檢查、盤點(diǎn)、計(jì)算、分析等方法對(duì)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，并對(duì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。審核過程中需確保賬表相符、賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。

在調(diào)查中應(yīng)根據(jù)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，圍繞企業(yè)銷售與回款、采購與付款、生產(chǎn)、籌資與投資四大業(yè)務(wù)循環(huán)展開調(diào)查，通過審核會(huì)計(jì)科目余額及發(fā)生額、分析現(xiàn)金流量及財(cái)務(wù)指標(biāo)等手法，全面分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

1、會(huì)計(jì)科目的審核（主要會(huì)計(jì)科目的審核要求如下，如對(duì)比發(fā)現(xiàn)具體科目余額發(fā)生顯著變動(dòng)，還需分析原因）：

（1）貨幣資金：收集開戶銀行蓋章確認(rèn)的對(duì)賬單，與企業(yè)銀行存款明細(xì)賬核對(duì)；核實(shí)保證金金額及筆數(shù)，并逐筆確認(rèn)與短期借款、應(yīng)付票據(jù)相關(guān)科目的明細(xì)。

（2）應(yīng)收票據(jù)：核對(duì)票據(jù)原件，已背書的票據(jù)需核對(duì)復(fù)印件及收款人出具的收據(jù)；關(guān)注票據(jù)質(zhì)押融資，關(guān)聯(lián)企業(yè)及非業(yè)務(wù)往來單位為出票人情況。

（3）應(yīng)收賬款：審核應(yīng)收賬款的形成是否與主營業(yè)務(wù)相關(guān)，明細(xì)賬匯總數(shù)與總賬金額是否一致，分析明細(xì)結(jié)構(gòu)、賬齡結(jié)構(gòu)、壞賬計(jì)提與確認(rèn)的情況。

（4）其他應(yīng)收款：重點(diǎn)分析形成原因及賬齡結(jié)構(gòu)，關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)的大額掛賬。

（5）預(yù)付賬款：選擇預(yù)付賬款的重要項(xiàng)目進(jìn)行原始憑證核對(duì)，判定債權(quán)的真實(shí)性及可能的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

（6）存貨：核對(duì)存貨明細(xì)賬與總賬余額，了解種類、數(shù)量、價(jià)格，分析存貨的流轉(zhuǎn)和保存情況，重點(diǎn)檢查存貨的賬實(shí)是否相符。

（7）長(zhǎng)（短）期投資：核對(duì)明細(xì)，分析投資收益的合理性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提準(zhǔn)確性。

（8）固定資產(chǎn)：分析固定資產(chǎn)構(gòu)成，現(xiàn)場(chǎng)檢查使用狀況，關(guān)注閑置、毀損等現(xiàn)象，了解折舊計(jì)提方法。

（9）在建工程：檢查在建工程項(xiàng)目是否獲得相關(guān)部門批準(zhǔn)，關(guān)注資金投入和項(xiàng)目進(jìn)度。

（10）無形資產(chǎn)：分析構(gòu)成及價(jià)值合理性，關(guān)注企業(yè)的攤銷情況。

（11）長(zhǎng)（短）期借款：對(duì)比明細(xì)與貸款卡記錄，分析借款的發(fā)生情況及用途。

（12）應(yīng)付票據(jù)：核對(duì)金額及相關(guān)條件，關(guān)注票據(jù)的開票日期和到期日。

（13）應(yīng)付賬款：核對(duì)明細(xì)賬與總賬金額是否一致，分析關(guān)聯(lián)交易情況。

（14）其他應(yīng)付款：核對(duì)明細(xì)余額，檢查大額往來的原始憑證。

（15）或有負(fù)債：分析其種類、金額及轉(zhuǎn)變?yōu)檎鎸?shí)負(fù)債的可能性。

（16）實(shí)收資本：核實(shí)出資方式與投資者構(gòu)成，關(guān)注虛假驗(yàn)資及抽逃資本的情況。

（17）資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)：分析其形成原因及歷史變動(dòng)是否合理。

（18）銷售收入：核對(duì)有關(guān)銷售賬目，調(diào)查客戶是否存在收入提前或滯后確認(rèn)的情況。

（19）銷售成本：了解成本計(jì)算方法，檢查主要成本的波動(dòng)情況。

（20）三項(xiàng)費(fèi)用：比較不同月份的費(fèi)用，詢問重大波動(dòng)原因。

（21）投資收益：查看分配利潤(rùn)的有效文件，并核實(shí)資金的到位情況。

（22）營業(yè)外支出和收入：查驗(yàn)明細(xì)賬及真實(shí)性。

（23）未分配利潤(rùn)：

1、查看歷年明細(xì)賬及財(cái)務(wù)報(bào)表，分析形成原因與真實(shí)性。

2、分析現(xiàn)金流量

對(duì)比資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，分析經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入與流出。

3、分析財(cái)務(wù)指標(biāo)

（1）發(fā)展速度分析：分析企業(yè)近三年的發(fā)展速度及增長(zhǎng)質(zhì)量。

（2）資產(chǎn)運(yùn)作效率分析：分析管理層利用資產(chǎn)的能力，關(guān)注效率低下的情況。

（3）盈利能力分析：重點(diǎn)核實(shí)借款人的真實(shí)收入情況，以及營業(yè)外收入的穩(wěn)定性。

4、授信風(fēng)險(xiǎn)分析

從政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等角度進(jìn)行分析。

三、盡職調(diào)查報(bào)告

應(yīng)以授信資金流動(dòng)性、安全性和效益性為原則，從授信概況、項(xiàng)目背景、企業(yè)基本情況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)分析、資金用途及還款來源、擔(dān)保分析、風(fēng)險(xiǎn)與效益分析、綜合結(jié)論等九個(gè)方面，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行具體分析與介紹。報(bào)告須真實(shí)、完整，不得包含虛假陳述；如有影響項(xiàng)目判斷的事項(xiàng)未明確規(guī)定，應(yīng)在報(bào)告中披露。

四、合規(guī)性審查

1、是否符合國家政策和公司授信政策的規(guī)定；

2、盡職調(diào)查和程序是否符合公司相關(guān)規(guī)定；

3、資料是否完整、是否經(jīng)過核實(shí)；

4、各項(xiàng)分析是否全面、合理；

5、辦理建議是否明確、可行；

6、盡職調(diào)查報(bào)告的格式、內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；

7、其他需審查的內(nèi)容，符合公司內(nèi)部規(guī)定。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇4

　一、 借款人基本信息

（一） 、基本情況

借款人姓名、性別、年齡、身份證號(hào)碼、學(xué)歷、職稱、婚姻狀況、居住地址及工作單位、聯(lián)系方式、家庭成員情況、個(gè)人及家庭是否存在不合理的大額負(fù)債、是否有重大慢性病史、是否有不良嗜好（如賭博、吸毒等）。

備注：

1. 婚姻狀況要求（已婚需提供結(jié)婚證，未婚需提供未婚證明，離婚需提供離婚證）。

2. 職稱指自然人客戶所具備的重要專業(yè)資格（如經(jīng)濟(jì)師、會(huì)計(jì)師等）及職業(yè)資格（如律師、醫(yī)生、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等）。

3. 居住地址需通過水電費(fèi)單、固定電話賬單、物業(yè)管理費(fèi)單等進(jìn)行驗(yàn)證，以確認(rèn)地址的真實(shí)性，檢查相關(guān)費(fèi)用的發(fā)生和支付情況是否連續(xù)，是否存在欠費(fèi)等問題。

4. 聯(lián)系方式包括但不限于：家庭固定電話、借款人手機(jī)、借款單位固定電話、借款人配偶手機(jī)及配偶工作單位固定電話。

（二） 、信用狀況

通過人民銀行征信系統(tǒng)和與借款人有利害關(guān)系的第三方（如親戚、鄰居、以往的合作伙伴）進(jìn)行查詢，了解借款人是否有惡意拖欠銀行或其他單位及個(gè)人的借款或貨款的歷史記錄及信用情況，檢查是否有犯罪記錄或相關(guān)糾紛。

（三） 、收入及支出情況

包括個(gè)人及家庭的總收入及來源，家庭總支出及去向，家庭純收入和上年度人均收入等，需提供相關(guān)證明文件原件（如工資存折、房屋出租合同、村民分紅憑證、相關(guān)股權(quán)證明及其他收入證明）。

（四） 、資產(chǎn)負(fù)債情況

1. 不易變現(xiàn)資產(chǎn)：房屋的間數(shù)、結(jié)構(gòu)、面積、位置、購建時(shí)間和變現(xiàn)價(jià)值；其他不易變現(xiàn)資產(chǎn)及其變現(xiàn)價(jià)值。

2. 主要可變現(xiàn)資產(chǎn)：

（1）機(jī)械設(shè)備的名稱、數(shù)量及變現(xiàn)價(jià)值；

（2）交通工具及其變現(xiàn)價(jià)值；

（3）家電及其變現(xiàn)價(jià)值；

（4）存貨及其變現(xiàn)價(jià)值；

（5）存款及其他可變現(xiàn)資產(chǎn)；

（6）主要可變現(xiàn)資產(chǎn)合計(jì)。

3. 負(fù)債情況

詳細(xì)列出原貸款金額、貸款機(jī)構(gòu)、貸款形式、欠息金額及其他債務(wù)（如私人借款），并計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債比例。

　二、 貸款用途及還款計(jì)劃調(diào)查

借款的主要用途是什么？是否符合國家政策，市場(chǎng)前景如何？項(xiàng)目的行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展前景怎樣？借款人的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)如何？經(jīng)營理念及管理模式是怎樣的？生產(chǎn)技術(shù)水平、原材料的供給及銷售狀況、結(jié)算方式，預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益如何？借款人有多少自有資金，還需籌集多少資金，預(yù)計(jì)多久能收回成本，何時(shí)能夠還清貸款。

　三、 抵押物調(diào)查

如貸款為保證擔(dān)保，需提供擔(dān)保人的基本情況（同借款人基本情況）及資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)，評(píng)估其擔(dān)保資格及資金來源；如為抵押擔(dān)保，需詳細(xì)描述抵押物的名稱、存放地點(diǎn)、數(shù)量（如房產(chǎn)需寫明位置、結(jié)構(gòu)、間數(shù)、層數(shù)、面積，并附簡(jiǎn)易平面圖）、估值及變現(xiàn)能力。

　四、 綜合評(píng)估

通過對(duì)借款人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營及效益的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。綜合分析貸款對(duì)公司經(jīng)濟(jì)效益及合作潛力的影響，調(diào)查員需在貸前綜合效益分析的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶的“經(jīng)濟(jì)實(shí)力、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、信用及風(fēng)險(xiǎn)狀況”作出總體評(píng)估，明確以下事項(xiàng)：

1. 是否批準(zhǔn)貸款；

2. 貸款方式；

3. 貸款金額；

4. 貸款期限；

5. 貸款利率；

6. 還款方式；

7. 出帳前需落實(shí)的限制及保護(hù)條款等。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇5

盡職調(diào)查報(bào)告是評(píng)估企業(yè)在融資或上市過程中風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，它確保了信息的透明度和公正性。在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，各方參與者都需要對(duì)企業(yè)的各個(gè)方面進(jìn)行全面的審查和分析，以保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

　一、公司財(cái)務(wù)狀況評(píng)估

評(píng)估內(nèi)容主要包括內(nèi)部控制的有效性、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以及會(huì)計(jì)政策的一致性。這部分的評(píng)估通常由專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)，他們會(huì)通過查閱相關(guān)財(cái)務(wù)文件、與公司管理層進(jìn)行面談以及現(xiàn)場(chǎng)審查等多種方式，來驗(yàn)證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。

　二、公司持續(xù)經(jīng)營能力評(píng)估

此評(píng)估主要關(guān)注公司的主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營模式、未來的發(fā)展目標(biāo)，以及所處行業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。評(píng)估還會(huì)考慮公司對(duì)主要客戶和供應(yīng)商的依賴程度、技術(shù)創(chuàng)新能力及研發(fā)實(shí)力。這部分的工作一般由專門的IPO咨詢機(jī)構(gòu)來執(zhí)行，他們通過與管理層對(duì)話、查閱已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、以及市場(chǎng)和行業(yè)數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，最終形成詳細(xì)的市場(chǎng)研究報(bào)告及募資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以供券商和管理層參考。

　三、公司治理結(jié)構(gòu)評(píng)估

包括對(duì)公司治理體系的建立及其執(zhí)行狀況的調(diào)查，股東的出資情況及其獨(dú)立性，是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況，重大投資和關(guān)聯(lián)交易的決策過程，以及管理層的誠信度等。這些相關(guān)內(nèi)容通常由法律顧問或律師事務(wù)所進(jìn)行評(píng)估，主要通過咨詢法律專業(yè)人士、查閱公司管理文件及相關(guān)中介出具的報(bào)告、進(jìn)行實(shí)地調(diào)查等方法來實(shí)現(xiàn)。

　四、公司合規(guī)性調(diào)查

此部分調(diào)查將關(guān)注公司的設(shè)立和運(yùn)營情況，過去三年內(nèi)是否存在重大違法違規(guī)行為，股權(quán)結(jié)構(gòu)是否存在變化，主要資產(chǎn)的合法性，是否有法律糾紛等問題。相關(guān)評(píng)估工作通常由律師事務(wù)所負(fù)責(zé)，主要通過文檔審核、實(shí)地考察及第三方核實(shí)等方式進(jìn)行。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇6

　一、盡職調(diào)查報(bào)告的定義

盡職調(diào)查報(bào)告（Due Diligence Report）是指在投資者與目標(biāo)企業(yè)接觸并達(dá)成初步合作意向后，投資者依據(jù)雙方協(xié)商結(jié)果，對(duì)目標(biāo)企業(yè)的各項(xiàng)信息及相關(guān)事項(xiàng)展開的一系列深入調(diào)查和分析活動(dòng)。此過程通常發(fā)生在收購或投資時(shí)，但在企業(yè)準(zhǔn)備上市時(shí)，亦需進(jìn)行盡職調(diào)查，以評(píng)估其滿足上市資格的必要條件。

　二、盡職調(diào)查報(bào)告的基本原則

1、獨(dú)立性原則

(1) 盡職調(diào)查的財(cái)務(wù)專家應(yīng)在項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)中工作，但需向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，以確保獨(dú)立性。

(2) 保持公正客觀的態(tài)度。

2、謹(jǐn)慎性原則

(1) 在調(diào)查過程中應(yīng)保持審慎。

(2) 需對(duì)計(jì)劃、工作底稿和報(bào)告進(jìn)行復(fù)核。

3、全面性原則

調(diào)查內(nèi)容應(yīng)涵蓋目標(biāo)企業(yè)的所有財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

4、重要性原則

應(yīng)根據(jù)不同行業(yè)和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)鍵項(xiàng)。

　三、盡職調(diào)查報(bào)告的詳細(xì)大綱

第一章 目標(biāo)企業(yè)基本情況概述

1、 企業(yè)成立背景及基本情況；

2、 企業(yè)歷史沿革；

3、 企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變更情況及增資與資產(chǎn)重組；

4、 企業(yè)主要發(fā)展階段及每個(gè)階段的變化原因；

5、 自成立以來的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，包括生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量及產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化；

6、 企業(yè)對(duì)外投資情況，包括投資金額、投資比例、投資性質(zhì)和收益；

7、 員工結(jié)構(gòu)分析，包括年齡、教育程度、崗位分布及職稱分布；

8、 高管團(tuán)隊(duì)及董事、監(jiān)事的簡(jiǎn)歷；

9、 企業(yè)歷年股利分配情況及當(dāng)前股利政策；

10、 企業(yè)高級(jí)管理人員與員工的持股計(jì)劃執(zhí)行情況。

第二章 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)查

1、 企業(yè)當(dāng)前的組織管理結(jié)構(gòu)；

2、 企業(yè)章程；

3、 董事會(huì)構(gòu)成及成員在外兼職情況；

4、 股東結(jié)構(gòu)及主要股東背景；

5、 企業(yè)與主要股東的交易情況，包括資金往來及相關(guān)交易合同；

6、 主要股東對(duì)企業(yè)的支持情況；

7、 附屬公司的資料；

8、 控股子公司的資料；

9、 管理模式及協(xié)調(diào)機(jī)制；

10、 主要參股企業(yè)的情況介紹。

第三章 供應(yīng)鏈分析

1、 企業(yè)所需原材料及輔料分析；

2、 主要供應(yīng)商情況及長(zhǎng)期供貨合同的條款；

3、 各供應(yīng)商在總采購中的比例；

4、 外協(xié)廠商及供貨情況；

5、 進(jìn)口原材料的概況；

6、 交易結(jié)算方式及信用交易情況；

7、 能源消耗情況。

第四章 企業(yè)業(yè)務(wù)與產(chǎn)品

1、 主要業(yè)務(wù)及其對(duì)收入的貢獻(xiàn)；

2、 行業(yè)背景資料；

3、 業(yè)務(wù)發(fā)展前景；

4、 近年來的增長(zhǎng)情況；

5、 產(chǎn)品系列及結(jié)構(gòu)；

6、 產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；

7、 專利和商標(biāo)情況；

8、 未來產(chǎn)品提升與開發(fā)計(jì)劃。

第五章 銷售與市場(chǎng)

1、 銷售市場(chǎng)的開拓歷程；

2、 主要客戶及其銷售占比；

3、 銷售網(wǎng)絡(luò)及地域分布；

4、 國際市場(chǎng)分析；

5、 銷售合同結(jié)構(gòu)；

6、 擴(kuò)大銷售的策略；

7、 銷售團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成；

8、 廣告及市場(chǎng)推廣策略；

9、 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況以及市場(chǎng)份額。

第六章 研發(fā)能力

1、 研究所的基本情況；

2、 技術(shù)人員的結(jié)構(gòu)和背景；

3、 合作研究機(jī)構(gòu)及成果；

4、 專利和自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況；

5、 研發(fā)投入及其占比；

6、 未來研發(fā)計(jì)劃。

第七章 固定資產(chǎn)及經(jīng)營設(shè)施

1、 主要固定資產(chǎn)構(gòu)成；

2、 固定資產(chǎn)分類及分布；

3、 房產(chǎn)及物業(yè)情況；

4、 在建工程狀態(tài)；

5、 土地使用情況。

第八章 財(cái)務(wù)情況

1、 收入及利潤(rùn)來源；

2、 成本構(gòu)成分析；

3、 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及歷史變化；

4、 未來財(cái)務(wù)影響因素。

第九章 債權(quán)與債務(wù)情況

1、 主要債權(quán)分析；

2、 銀行貸款情況；

3、 關(guān)聯(lián)借款情況。

第十章 投資項(xiàng)目分析

1、 募集資金項(xiàng)目概述；

2、 技術(shù)含量及市場(chǎng)前景；

3、 已完成的主要項(xiàng)目。

第十一章 其他重要事項(xiàng)

1、 生產(chǎn)工藝及技術(shù)優(yōu)勢(shì)；

2、 經(jīng)營競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；

3、 法律訴訟情況。

第十二章 行業(yè)背景

1、 行業(yè)發(fā)展情況；

2、 政策環(huán)境及未來變動(dòng)；

3、 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)分析；

4、 國際發(fā)展趨勢(shì)；

5、 當(dāng)前市場(chǎng)需求與供給情況。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇7

北京某律師事務(wù)所受北京新能源科技有限公司委托，指派李明等5名律師于20xx年10月1日前往海淀區(qū)，對(duì)收購標(biāo)的公司北京動(dòng)力設(shè)備有限公司（以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”）進(jìn)行盡職調(diào)查，現(xiàn)將10月1日至10月2日的工作情況匯報(bào)如下：

20xx年10月1日至10月2日，在區(qū)政府的支持下，本所律師依次前往了工商局、稅務(wù)局等十多個(gè)部門，對(duì)標(biāo)的公司的基本信息進(jìn)行了詳細(xì)調(diào)查，具體調(diào)查情況如下：

1、海淀區(qū)人民法院

海淀區(qū)人民法院立案庭庭長(zhǎng)王小波出具了《關(guān)于北京動(dòng)力設(shè)備有限公司情況說明》一份，確認(rèn)標(biāo)的公司涉及一宗訴訟案件，作為案件原告，但已撤訴。無其他訴訟記錄。根據(jù)企業(yè)人員的反饋，該案已通過調(diào)解解決，但目前法院及企業(yè)無法提供有效的法律文書證明該案的調(diào)解結(jié)果，此情況需要公司提供相關(guān)證明材料。

2、稅務(wù)局

海淀區(qū)稅務(wù)局提供了《海淀區(qū)人民政府關(guān)于下達(dá)20xx年度稅收征收計(jì)劃的通知》，顯示標(biāo)的公司20xx年度的稅收計(jì)劃情況。根據(jù)稅務(wù)局的資料，標(biāo)的公司在20xx年度繳納增值稅、企業(yè)所得稅等稅款情況良好，但缺乏具體的繳納記錄，對(duì)此需要公司積極配合提供相關(guān)資料。

3、環(huán)保局

環(huán)境保護(hù)局提供了20xx年8月1日出具的審批意見書，涉及《北京動(dòng)力設(shè)備有限公司環(huán)保整改項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告表》，審批結(jié)果如下：

1、同意項(xiàng)目開展；

2、施工及運(yùn)營需符合相關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；

3、需落實(shí)施工期間的污染防治措施；

4、項(xiàng)目完成后應(yīng)在3個(gè)月內(nèi)申請(qǐng)環(huán)保驗(yàn)收；

5、如工程環(huán)保措施有重大變化，需重新報(bào)批；

6、公司在收到批復(fù)后10個(gè)工作日內(nèi)，需將批準(zhǔn)的環(huán)境影響報(bào)告送達(dá)海淀區(qū)環(huán)保局。

環(huán)境局工作人員指出，標(biāo)的公司在項(xiàng)目完成后，并未按照規(guī)定申請(qǐng)環(huán)保驗(yàn)收，該情況需特別關(guān)注，建議在收購前務(wù)必要求標(biāo)的公司完成環(huán)保驗(yàn)收。

4、房產(chǎn)局

海淀區(qū)房產(chǎn)管理局出具了標(biāo)的公司所有房產(chǎn)狀況的證明，具體情況如下：

該局確認(rèn)標(biāo)的公司所擁有的兩處房產(chǎn)狀態(tài)良好，且無抵押或查封記錄。

5、國土資源局

國土資源局出具的證明顯示，標(biāo)的公司使用的位于海淀區(qū)某街道的38000平方米工業(yè)用地不存在抵押或查封情況，但該局未提供相關(guān)的地籍檔案，無法核實(shí)土地使用狀態(tài)。建議公司與政府部門協(xié)調(diào)，以確保獲取該地塊的地籍檔案，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

6、工商局

工商局提供了標(biāo)的公司完整的工商注冊(cè)材料，基本信息如下：

工商局出具的兩份證明，表明標(biāo)的公司的動(dòng)產(chǎn)及股權(quán)均不存在抵押或質(zhì)押情況。然而，該局未提供股權(quán)查封的證明材料，建議公司與地方政府協(xié)商，獲取相關(guān)證明文件。

7、人民銀行

中國人民銀行海淀區(qū)支行出具了《關(guān)于北京動(dòng)力設(shè)備有限公司貸款及擔(dān)保情況的證明》，顯示標(biāo)的公司目前有貸款余額2800萬元，其中包括兩筆貸款，分別為20xx年10月5日的1500萬元和20xx年10月15日的1300萬元，兩筆貸款均于20xx年10月到期。此信息與之前從該行獲取的企業(yè)信用報(bào)告一致，但未提及的承兌匯票金額需特別關(guān)注，建議公司進(jìn)一步索取最新的企業(yè)基本信用信息報(bào)告，以降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

8、商標(biāo)局

根據(jù)國家工商行政管理總局商標(biāo)局網(wǎng)站的查詢結(jié)果，標(biāo)的公司當(dāng)前已注冊(cè)商標(biāo)的情況如下：

9、經(jīng)信局

與區(qū)經(jīng)信局負(fù)責(zé)人溝通后得知，需進(jìn)一步與上級(jí)部門協(xié)調(diào)才能展開相關(guān)調(diào)查，目前未能獲取更多信息。需要調(diào)查的內(nèi)容包括標(biāo)的公司與前身企業(yè)的法律關(guān)系及債權(quán)債務(wù)問題等。

以上是本次盡職調(diào)查的初步工作報(bào)告，期待領(lǐng)導(dǎo)批閱，我們會(huì)根據(jù)工作進(jìn)展及時(shí)向公司更新情況。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇8

一、盡職調(diào)查報(bào)告的方法

1、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查是一種直觀獲取信息的方式，能有效推動(dòng)調(diào)查進(jìn)程，收集對(duì)調(diào)查對(duì)象的相關(guān)信息及線索。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查通常包含實(shí)地訪問和會(huì)議訪談兩部分。

在會(huì)議訪談中，建議安排會(huì)見多位不同層級(jí)的員工，包括市場(chǎng)、行政、財(cái)務(wù)及生產(chǎn)等部門的負(fù)責(zé)人。通過與他們的交談，可以深入了解公司的經(jīng)營理念、發(fā)展方向、企業(yè)文化以及內(nèi)部管理與控制狀況，便于建立對(duì)公司高管的綜合印象。

實(shí)地訪問則應(yīng)關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備的運(yùn)行情況、生產(chǎn)組織配置、實(shí)際生產(chǎn)能力、產(chǎn)品構(gòu)成、訂單及應(yīng)收賬款的回款周期、存貨周轉(zhuǎn)情況、固定資產(chǎn)的維護(hù)狀況、周邊環(huán)境、資源使用及排放情況、員工的工作態(tài)度及其遵守紀(jì)律的情況等。

2、資料搜集

通過各種渠道收集有價(jià)值的資料是盡職調(diào)查的重要步驟，主要依靠報(bào)紙、期刊、新聞平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)論壇、行業(yè)會(huì)議、研究報(bào)告以及官方記錄等。資料搜集時(shí)應(yīng)確保信息來源的權(quán)威性、可信度和全面性。

3、官方信息調(diào)取

通過相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)或政府管理機(jī)構(gòu)獲取企業(yè)資料。相關(guān)機(jī)構(gòu)可包括工商局、稅務(wù)局、金融監(jiān)管部門、外匯管理局、環(huán)保局、衛(wèi)生局、質(zhì)量監(jiān)督局等。

4、通知調(diào)查

通知被調(diào)查單位提供相關(guān)資料和信用記錄，隨后對(duì)收到的資料進(jìn)行抽樣驗(yàn)證和分析。

5、秘密調(diào)查

秘密調(diào)查是指不告知被調(diào)查對(duì)象的情況下進(jìn)行的調(diào)查方式。通過接觸客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或商業(yè)伙伴，可以獲取有價(jià)值的信息。

6、委托調(diào)查

可以委托專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行部分或全部信息的調(diào)查。對(duì)于重要或法律關(guān)系復(fù)雜的融資租賃交易，利用律師的專業(yè)技能、專業(yè)知識(shí)及法律賦予的調(diào)查權(quán)利進(jìn)行律師盡職調(diào)查，以形成全面、專業(yè)的法律報(bào)告供信用評(píng)估參考。對(duì)于財(cái)務(wù)調(diào)查，可以委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行調(diào)查，租賃物的評(píng)估可請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估師提供專業(yè)評(píng)估報(bào)告。

二、盡職調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容

鑒于融資租賃交易的成本，針對(duì)承租人的盡職調(diào)查內(nèi)容應(yīng)根據(jù)具體交易情況靈活調(diào)整。若交易金額較小且租期短，可以參考商業(yè)銀行的貸前調(diào)查內(nèi)容；而對(duì)于金額大、租期長(zhǎng)的項(xiàng)目，則需進(jìn)行全面、細(xì)致、獨(dú)立且具針對(duì)性的盡職調(diào)查。還應(yīng)考慮承租人的實(shí)際情況及租賃物的性質(zhì)，如上市公司通常信息透明，需調(diào)查內(nèi)容較少；而由于電信行業(yè)壟斷，相關(guān)調(diào)查也可適度簡(jiǎn)化；飛機(jī)租賃因其特點(diǎn)，同樣不需要過于繁瑣的調(diào)查。盡職調(diào)查涉及承租人的商業(yè)秘密，應(yīng)合理確定內(nèi)容以滿足出租人的需要。

以下是融資租賃盡職調(diào)查的內(nèi)容清單，出租人可根據(jù)項(xiàng)目的具體情況選擇適用內(nèi)容。若交易項(xiàng)目復(fù)雜、重要，建議委托經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查并出具報(bào)告。

1、基本情況（涵蓋公司及其全資、控股、參股子公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)）

1.1 公司歷史沿革說明；

1.2 請(qǐng)?zhí)顚懛杀M職調(diào)查附表，并提供相應(yīng)文件；

1.3 公司營業(yè)執(zhí)照及其變更記錄；

1.4 出資協(xié)議及股東協(xié)議的相關(guān)文件；

1.5 股東簽署的公司章程及其變更記錄；

1.6 股東之間簽訂的與公司經(jīng)營相關(guān)的合同或協(xié)議；

1.7 驗(yàn)資報(bào)告及資本變更的相關(guān)文件；

1.8 國有資產(chǎn)非現(xiàn)金出資的評(píng)估報(bào)告和批準(zhǔn)文件；

1.9 國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（如適用）；

1.10 工商變更登記的書面情況說明及相關(guān)文件；

1.11 與資本變更、股東變更等重大事件相關(guān)的協(xié)議及政府批準(zhǔn)文件；

1.12 涉及國有資產(chǎn)的重大法律事件的評(píng)估報(bào)告及相關(guān)備案文件；

1.13 股權(quán)質(zhì)押的相關(guān)合同及登記文件；

1.14 若公司購入股份，請(qǐng)?zhí)峁┒聲?huì)決議和相關(guān)協(xié)議；

1.15 股東放棄或同意放棄股息的協(xié)議；

1.16 現(xiàn)任董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員名單及選舉決議；

1.17 高管名單及其委派文件；

1.18 股東會(huì)及董事會(huì)的決議和會(huì)議記錄；

1.19 監(jiān)事會(huì)的決議和會(huì)議記錄；

1.20 公司的組織結(jié)構(gòu)圖，包括各股東及子公司信息；

1.21 政府對(duì)分公司及其他實(shí)體的批準(zhǔn)文件；

1.22 向公司及下屬企業(yè)核發(fā)的生產(chǎn)經(jīng)營許可文件；

1.23 所有資質(zhì)證明及相關(guān)政府認(rèn)定的證書；

2、股東文件

2.1 股東的法人營業(yè)執(zhí)照、章程及財(cái)務(wù)報(bào)告；

2.2 股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明；

2.3 股東股份質(zhì)押的確認(rèn)及相關(guān)文件；

2.4 股東股份的法律限制情況；

2.5 委托持股或代持股的情況；

2.6 相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓、回購的協(xié)議；

2.7 其他與股東相關(guān)的協(xié)議文件；

3、重大資產(chǎn)（涵蓋公司及其全資、控股子公司的情況）

3.1 土地使用權(quán)及相關(guān)證書；

3.2 自有房產(chǎn)及租賃房產(chǎn)的詳細(xì)信息；

3.3 固定資產(chǎn)清單及建設(shè)相關(guān)協(xié)議；

3.4 知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)文件及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

4、生產(chǎn)經(jīng)營和項(xiàng)目建設(shè)（涵蓋公司及其全資、控股子公司的情況）

4.1 業(yè)務(wù)流程及管理情況說明；

4.2 產(chǎn)品和服務(wù)清單；

4.3 業(yè)務(wù)流程及依賴的資產(chǎn)說明；

4.4 業(yè)務(wù)變更及相關(guān)文件；

4.5 生產(chǎn)經(jīng)營許可性文件及政府批復(fù)；

5、財(cái)務(wù)狀況及重大債權(quán)債務(wù)（涵蓋公司及其全資、控股子公司的情況）

5.1 最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表；

5.2 年度審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表；

5.3 財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)信函；

5.4 借款合同及擔(dān)保合同；

5.5 政府批準(zhǔn)的外債文件；

6、重大合同（涵蓋公司及其全資、控股子公司）

6.1 重要業(yè)務(wù)交易對(duì)象及交易情況；

6.2 業(yè)務(wù)合同樣本；

6.3 尚未履行或爭(zhēng)議的合同情況說明。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇9

　一、公司基本信息

1、公司設(shè)立情況

調(diào)查公司成立的具體時(shí)間、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)及資金投入情況，收集營業(yè)執(zhí)照、公司章程、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告及工商登記等相關(guān)文件，核實(shí)公司工商注冊(cè)的合規(guī)性與真實(shí)性；如有需要，可訪問相關(guān)政府部門及中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地核查。

2、歷史沿革情況

查閱公司歷年的營業(yè)執(zhí)照、公司章程及工商登記文件，了解歷年業(yè)務(wù)運(yùn)營狀況、年度檢查及財(cái)務(wù)報(bào)告，研究公司的發(fā)展歷程，確認(rèn)是否存在未解決的問題；必要時(shí)，可走訪相關(guān)政府機(jī)構(gòu)和中介組織。

3、主要股東情況

調(diào)查主要股東的背景，包括其相互之間的關(guān)系及相關(guān)協(xié)議；關(guān)注主要股東及實(shí)際控制人在過去三年內(nèi)的變化以及未來可能的變動(dòng)。

　二、管理人員調(diào)查

1、管理人員任職資格和背景

了解管理人員的教育背景、專業(yè)資格、曾任職經(jīng)歷及主要成就，以及在公司的職務(wù)與職責(zé)。

2、管理人員能力與責(zé)任心

分析高管曾任職其他公司的運(yùn)營合規(guī)性及其經(jīng)營狀況，評(píng)估高管在公司管理中的能力。與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、技術(shù)主管及銷售主管（包括但不限于以上人員）進(jìn)行溝通，深入了解管理人員的能力及責(zé)任感。

3、高管薪酬及兼職情況

通過查閱公司會(huì)議記錄，與高管人員交流及員工訪談等方式，了解公司為高管設(shè)定的新薪酬方案和股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。調(diào)查高管在公司內(nèi)外的兼職情況，分析這些兼職是否會(huì)對(duì)工作效率和質(zhì)量產(chǎn)生影響。

　三、業(yè)務(wù)與技術(shù)情況

1、行業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)分析

根據(jù)公司主營業(yè)態(tài)，研究行業(yè)的監(jiān)管體制及政策走向，評(píng)估市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)規(guī)模、進(jìn)入壁壘、供求關(guān)系、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、行業(yè)利潤(rùn)水平及未來趨勢(shì)，分析行業(yè)的成長(zhǎng)潛力及有利與不利因素，識(shí)別行業(yè)內(nèi)主要競(jìng)爭(zhēng)者及其市場(chǎng)份額，評(píng)估公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位。

2、采購分析

通過與采購部門及主要供應(yīng)商的溝通，查詢相關(guān)資料，分析公司主要原材料的市場(chǎng)供求情況。獲取主要供應(yīng)商（至少前10名）的相關(guān)資料，計(jì)算最近三年向主要供應(yīng)商的采購金額及比例，以判斷是否過度依賴某些供應(yīng)商，并確認(rèn)是否有替代供應(yīng)方案；取得與供應(yīng)商的長(zhǎng)期供貨合同，分析合同條款，評(píng)估原材料的供應(yīng)和價(jià)格穩(wěn)定性。

3、生產(chǎn)及技術(shù)情況

收集公司生產(chǎn)流程資料，結(jié)合核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)，評(píng)估公司在行業(yè)中的技術(shù)優(yōu)勢(shì)。獲取公司主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、歷年產(chǎn)量及相關(guān)資料，并與生產(chǎn)部門溝通，分析生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸。確認(rèn)生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)保法規(guī)，了解公司在環(huán)保方面的歷史投入及未來期望投資，觀察廢棄物排放情況，檢查污染處理設(shè)施的運(yùn)行狀態(tài)。

4、銷售情況

通過與銷售部門負(fù)責(zé)人溝通及獲取市場(chǎng)研究報(bào)告，評(píng)估公司產(chǎn)品（服務(wù)）市場(chǎng)需求的穩(wěn)定性與客戶基礎(chǔ)。結(jié)合行業(yè)排名及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，分析公司主要產(chǎn)品在行業(yè)內(nèi)的地位與市場(chǎng)份額。了解主要客戶（至少前10名）的銷售額占總銷售額的比例及回款情況。

5、核心技術(shù)及研發(fā)狀況

調(diào)查公司擁有的專利，分析產(chǎn)品的核心技術(shù)，評(píng)估技術(shù)水平與成熟度，參考同行業(yè)的技術(shù)發(fā)展水平。核查核心技術(shù)的獲得及使用情況，判斷是否存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議。了解專利的有效期及其對(duì)公司的影響，收集主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目及研發(fā)目標(biāo)資料，分析公司歷年的研發(fā)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的比例、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量與質(zhì)量及技術(shù)儲(chǔ)備。

　四、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查

1、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況

通過詢問公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人、實(shí)地走訪相關(guān)部門等方法，調(diào)查控股股東或?qū)嶋H控制人的其他企業(yè)業(yè)務(wù)范圍、性質(zhì)及客戶群，判斷是否構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并核實(shí)股東是否出具避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾及其履行情況。

2、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況

確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，通過與高管、財(cái)務(wù)部門及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人交談，查閱賬簿、合同、會(huì)議記錄及獨(dú)立董事意見，調(diào)查公司與關(guān)聯(lián)方的交易情況。

　五、財(cái)務(wù)狀況分析

1、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析

根據(jù)歷年的財(cái)務(wù)報(bào)告，收集反映公司財(cái)務(wù)狀況的主要數(shù)據(jù)，包括資產(chǎn)（現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨、對(duì)外投資、無形資產(chǎn)）、負(fù)債（銀行借款、應(yīng)付賬款）、銷售收入、成本、利潤(rùn)等。

2、財(cái)務(wù)比率分析

計(jì)算公司各年度毛利率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等，評(píng)估公司盈利能力。同時(shí)計(jì)算各年度資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等，結(jié)合現(xiàn)金流狀況及融資渠道，判斷公司的償債能力。

3、稅務(wù)與財(cái)務(wù)合規(guī)性

查閱報(bào)告期的納稅資料，確保所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率符合相關(guān)法律法規(guī)。收集稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼信息，分析其符合性及對(duì)公司經(jīng)營的影響。

4、盈利預(yù)測(cè)

根據(jù)公司盈利預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)材料與假設(shè)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)趨勢(shì)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，判斷盈利預(yù)測(cè)的合理性。對(duì)比以往的計(jì)劃與實(shí)際，評(píng)估公司未來的經(jīng)營計(jì)劃是否可行。

　六、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查

1、發(fā)展戰(zhàn)略分析

獲取公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的文件，包括戰(zhàn)略策劃資料及會(huì)議紀(jì)要，分析公司是否建立了明確的發(fā)展戰(zhàn)略及其具體實(shí)施步驟。

2、經(jīng)營理念與模式

獲取公司經(jīng)營理念及模式相關(guān)資料，通過與發(fā)起人及關(guān)鍵人員談話，了解公司的經(jīng)營理念對(duì)管理與發(fā)展的影響。

3、歷年發(fā)展計(jì)劃執(zhí)行情況

獲取歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報(bào)告，分析計(jì)劃執(zhí)行的效果，評(píng)估管理層的計(jì)劃制定與執(zhí)行能力。

4、未來發(fā)展目標(biāo)與計(jì)劃

獲取未來2至3年的發(fā)展計(jì)劃及目標(biāo)，調(diào)查行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，分析公司發(fā)展目標(biāo)是否與戰(zhàn)略一致，評(píng)估計(jì)劃的可行性及潛在風(fēng)險(xiǎn)。

　七、融資運(yùn)用分析

通過查閱融資項(xiàng)目的決策文件及可行性研究報(bào)告，結(jié)合行業(yè)投資情況，分析融資項(xiàng)目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策及技術(shù)市場(chǎng)的可行性。評(píng)估融資規(guī)模與公司業(yè)務(wù)目標(biāo)的匹配程度，核查項(xiàng)目效益的預(yù)測(cè)是否謹(jǐn)慎合理。

通過多渠道了解行業(yè)政策與發(fā)展方向，與高管溝通，收集公司重大經(jīng)營變動(dòng)或事件相關(guān)資料，針對(duì)可能對(duì)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響的因素進(jìn)行分析。

1、重大合同核查

通過書面聲明、合同核查和相關(guān)人員訪談，核查公司的重大合同的真實(shí)性及合法性，評(píng)估合同履行的可能性及潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2、訴訟及擔(dān)保情況

通過高管聲明、合同查閱以及機(jī)構(gòu)訪問，調(diào)查公司及其控股股東、核心人員是否存在重大訴訟或擔(dān)保事項(xiàng)，并評(píng)估對(duì)公司經(jīng)營的影響。

　八、盡職調(diào)查報(bào)告權(quán)威信息匯總

（一）主體信息查詢

1、全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)

自20xx年3月1日運(yùn)行以來，該系統(tǒng)已能查詢?nèi)珖髽I(yè)、合作社及個(gè)體工商戶的基本登記信息。依據(jù)相關(guān)條例，信息包括注冊(cè)登記、法定代表人、注冊(cè)資本等。

2、省市級(jí)工商局網(wǎng)站

這些地方網(wǎng)站在全國信用公示系統(tǒng)未上線前發(fā)揮了重要作用，若在國家級(jí)網(wǎng)站未能查到信息，可嘗試這些地方工商局網(wǎng)站。

3、省市級(jí)信用網(wǎng)

該網(wǎng)站通常由地方政府主導(dǎo)，適用于已上市的公眾公司。查詢內(nèi)容豐富，包括公司公告、分紅情況及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇10

　一、公司概述及發(fā)展歷程

1、公司概況應(yīng)涵蓋公司的成立信息、股東背景、實(shí)繳資本、經(jīng)營范圍及實(shí)際運(yùn)營的具體業(yè)務(wù)。

2、股東及實(shí)繳資本的變動(dòng)需詳細(xì)記錄，包括變更前后的股份數(shù)量和比例、轉(zhuǎn)讓及增資價(jià)格及其依據(jù)、每次變動(dòng)是否進(jìn)行了工商登記變更、是否進(jìn)行了驗(yàn)資，實(shí)繳資本是否與驗(yàn)資報(bào)告相符；

公司的股權(quán)狀況是否明確：自成立以來是否存在頻繁的股權(quán)變更，特別是涉及公司核心人員的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，控股股東及實(shí)際控制人的穩(wěn)定性（通過交易過程評(píng)估其對(duì)公司發(fā)展的信心），是否存在名義股東與實(shí)際股東不符的情況；

3、公司的登記業(yè)務(wù)范圍是否有所調(diào)整，實(shí)際運(yùn)營的業(yè)務(wù)是否有變動(dòng)，經(jīng)營方式是否發(fā)生改變；

4、公司管理層的穩(wěn)定性（包括董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，根據(jù)情況還可包括技術(shù)與銷售負(fù)責(zé)人）。

5、對(duì)實(shí)質(zhì)控制人的判斷及歷史融資問題。

　二、公司人力資源狀況

1、公司的核心高管名單、員工總數(shù)及其年齡、學(xué)歷構(gòu)成；

2、公司員工結(jié)構(gòu)（人數(shù)、學(xué)歷、年齡分布等）；

3、各部門人員情況（按部門列示：中層人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員、采購人員、技術(shù)人員）；

4、勞動(dòng)合同、社保及薪酬情況。是否所有員工均簽署勞動(dòng)合同并繳納社保；公司總工資及平均工資，各部門平均薪資水平。

　三、公司的商業(yè)模式

1、公司從事的業(yè)務(wù)是什么？行業(yè)規(guī)模、市場(chǎng)需求及成長(zhǎng)性；主營業(yè)務(wù)是否符合國家或區(qū)域產(chǎn)業(yè)政策；同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者的進(jìn)入門檻如何；

2、公司向誰提供產(chǎn)品與服務(wù)？主要客戶群體、客戶實(shí)力及知名客戶情況、市場(chǎng)占有率及變化情況；

3、公司如何提供產(chǎn)品和服務(wù)？公司的市場(chǎng)營銷、采購策略及服務(wù)理念等；

4、公司的盈利方式？利潤(rùn)來源的穩(wěn)定性與增長(zhǎng)性；決策機(jī)制的成熟度；盈利預(yù)期的可行性；

5、市場(chǎng)預(yù)測(cè)機(jī)制及程序是否健全，包括銀根緊縮、原材料價(jià)格波動(dòng)、匯率變動(dòng)等對(duì)公司的影響及公司應(yīng)對(duì)措施；

6、公司是如何逐步發(fā)展壯大的？主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有哪些？公司通過何種途徑建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，未來發(fā)展展望（整體判斷經(jīng)營模式），如何維持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)？其可行性及持久性如何？

通過技術(shù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)獨(dú)特產(chǎn)品差異化？

通過品牌或信譽(yù)創(chuàng)造無形差異化？（如藥品、食品、服裝等）

通過降低成本提供更具競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)格？

通過構(gòu)建高轉(zhuǎn)換成本鎖定用戶？

通過設(shè)立門檻排除競(jìng)爭(zhēng)者？（如獲得相關(guān)資質(zhì)、認(rèn)證等）

　四、獨(dú)立性及持續(xù)盈利能力

1、調(diào)查期間內(nèi)所有關(guān)聯(lián)方及其交易情況，包括交易類型、金額及占比、期末余額、價(jià)格及定價(jià)方式、關(guān)聯(lián)交易毛利占總毛利的比重；

2、公司所需的房產(chǎn)、土地、商標(biāo)、專利及非專利技術(shù)的獲得方式及所有權(quán)情況；

3、公司的技術(shù)、業(yè)務(wù)及利潤(rùn)來源是否過于依賴于其他公司及相關(guān)政策或補(bǔ)貼；

4、公司生產(chǎn)經(jīng)營模式、產(chǎn)品或服務(wù)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營環(huán)境是否存在重大變化；

5、主要供應(yīng)商及客戶的依賴程度是否過高。

　五、財(cái)務(wù)狀況與收入確認(rèn)分析

1、過去三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，包括銷售規(guī)模、收入、毛利率、凈利及現(xiàn)金流情況；

2、收入確認(rèn)政策的具體實(shí)施，是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，成本是否合理配比，年度收入分布是否均衡，分析各季度或月份的收入比例；成本核算的政策及方法；

3、分析公司的償債能力，包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)；

4、通過存貨、應(yīng)收賬款、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流和主營收入的對(duì)比，分析公司收入的質(zhì)量；

5、列示并分析公司報(bào)表與原始申報(bào)報(bào)表（如營業(yè)稅、增值稅、所得稅）之間的差異；

（對(duì)每個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行基本判斷）

　六、公司治理結(jié)構(gòu)

1、股東是否將與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)全部注入公司，股東、董事及高管與公司利益是否一致，是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情形；

2、公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及功能定位是否明確（包括子公司），內(nèi)部決策的執(zhí)行效率如何；

3、公司是否存在任何違法違規(guī)情況（如稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)境、外匯、金融、用工、工商及行業(yè)投訴等），關(guān)注潛在的訴訟及行政處罰情況，是否存在內(nèi)部集資、不規(guī)范發(fā)行股份等問題。

　七、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)

1、公司財(cái)務(wù)部門的人員配置情況，包括其年齡、學(xué)歷、職稱；

2、公司的核算方式及所用計(jì)算機(jī)環(huán)境，說明硬件、軟件及版本的情況，是否為正版及使用年限；

3、會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化程度如何；

4、原始憑證的合法性審核情況。

5、是否按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行成本核算。

　八、調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題匯總

1、調(diào)查過程中的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)應(yīng)的解決方案。

2、貸款發(fā)放前提條件的落實(shí)情況。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇11

　一、借款申請(qǐng)人基本信息

借款申請(qǐng)人姓名xx，性別xx，年齡xx歲，身份證號(hào)碼為xxxxxxxxxxxxxx，戶籍所在地為xx市。家庭成員共有xx人（包括配偶），供養(yǎng)人口共計(jì)xx人。本次借款用途主要用于xx，首期款已支付xx元，占所購資產(chǎn)總價(jià)xx元的xx%。申請(qǐng)的個(gè)人貸款額度為xx元，借款期限為x年，此次貸款額度占總購資產(chǎn)價(jià)格的xx%。

　二、借款申請(qǐng)人還款能力分析

1、根據(jù)借款申請(qǐng)人提交的資料，經(jīng)過實(shí)地調(diào)查核實(shí)，其每月經(jīng)濟(jì)收入為xx元，加上配偶的收入xx元，家庭月收入合計(jì)為xx元。而借款申請(qǐng)人每月需支付我行貸款本息為xx元，占月收入的xx%。因而我認(rèn)為借款申請(qǐng)人的經(jīng)濟(jì)狀況良好，收入相對(duì)穩(wěn)定，第一還款來源充足。

2、借款申請(qǐng)人提供了擔(dān)保作為貸款擔(dān)保，第二還款來源也充足，有關(guān)手續(xù)均合法有效。

3、借款申請(qǐng)人當(dāng)前負(fù)債總額占家庭年收入的xx%，總體處于（過度□適度□）的負(fù)債狀態(tài)。

　三、借款人情況綜合評(píng)估

1、借款申請(qǐng)人向本行提交的購銷合同及首期款收據(jù)，以及其本人及配偶的身份證明、經(jīng)濟(jì)收入證明、財(cái)產(chǎn)共有人出具的說明書，經(jīng)過律師核查，本人確認(rèn)上述資料均真實(shí)、合法、有效。

2、本人通過電話查詢和實(shí)地走訪，了解借款申請(qǐng)人的基本情況。

　四、綜合評(píng)估結(jié)論

基于以上調(diào)查結(jié)果，經(jīng)本人核實(shí)及評(píng)估，借款申請(qǐng)人的綜合評(píng)分為分，其第一和第二還款來源均有保障，符合個(gè)人貸款申請(qǐng)條件，貸款的安全性、流動(dòng)性及效益性良好。本人擬同意向借款申請(qǐng)人（姓名）發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款（金額）元，貸款成數(shù)為x成，貸款期限為xx年，（自xx年xx月xx日至xx年xx月xx日），年利率為xx%。在貸款審批完成后，我將及時(shí)辦理抵押登記和保險(xiǎn)等相關(guān)手續(xù)，以全面防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇12

一、盡職調(diào)查報(bào)告在公司并購中的關(guān)鍵作用

公司并購是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)極大的投資行為，涉及復(fù)雜的市場(chǎng)法律事務(wù)。在并購的設(shè)計(jì)和實(shí)施過程中，既要利用其在縮短投資周期、降低創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、迅速擴(kuò)展市場(chǎng)份額、彌補(bǔ)企業(yè)結(jié)構(gòu)缺陷以及規(guī)避行業(yè)限制等方面的優(yōu)勢(shì)，也要高度關(guān)注潛在的財(cái)務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn)。在并購成功與否往往會(huì)對(duì)公司的未來發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。收購方在做出決策前，必須詳細(xì)、清晰地了解目標(biāo)公司的各方面情況，包括其運(yùn)營狀態(tài)、法律合規(guī)性及財(cái)務(wù)狀況。在并購實(shí)踐中，收購方常常依賴律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)人士的盡職調(diào)查來獲取目標(biāo)公司的內(nèi)部和外部信息。

盡職調(diào)查，或稱審慎調(diào)查，源自英文“Due Diligence”，意指“應(yīng)有的勤勉”。盡職調(diào)查是中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)專業(yè)職責(zé)，涉及參與并購活動(dòng)的各類中介機(jī)構(gòu)，必須遵循職業(yè)道德和專業(yè)規(guī)范，進(jìn)行必要的調(diào)查和核查，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析與專業(yè)判斷。通過盡職調(diào)查，收購方能夠在并購初期便獲取目標(biāo)公司的詳盡信息。

律師的盡職調(diào)查是其在公司并購活動(dòng)中最顯著的職責(zé)之一。律師的盡職調(diào)查指的是律師對(duì)目標(biāo)公司相關(guān)資料的審查和法律評(píng)估，其主要內(nèi)容包括查證目標(biāo)公司的設(shè)立和存續(xù)狀態(tài)，以及其可能承擔(dān)的法律責(zé)任。這一過程包括多個(gè)持續(xù)性活動(dòng)，不僅僅涉及信息的收集，還需律師運(yùn)用專業(yè)知識(shí)對(duì)信息進(jìn)行核實(shí)、分析和評(píng)價(jià)。

律師盡職調(diào)查的重要性體現(xiàn)在幾個(gè)方面：首先在于風(fēng)險(xiǎn)防范，防范風(fēng)險(xiǎn)的前提是識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度及其對(duì)并購的可能影響；律師能夠幫助收購方充分理解目標(biāo)公司的主體資格、資產(chǎn)權(quán)屬和債務(wù)狀況；律師的調(diào)查還能夠識(shí)別可能給收購方帶來責(zé)任和負(fù)擔(dān)的情況，幫助收購方避免在缺乏足夠信息和不清晰法律關(guān)系的情況下做出不當(dāng)決策。尤其需要強(qiáng)調(diào)的是，盡職調(diào)查并不僅限于并購談判前階段，它貫穿于整個(gè)并購流程，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)可能在談判前存在，也可能在談判中或?qū)嵤┻^程中出現(xiàn)，且風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)可能是明確的、潛在的或未來可變的。

二、盡職調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容

作為專業(yè)人士，律師的職責(zé)是利用其法律知識(shí)、專業(yè)技能和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)對(duì)目標(biāo)公司的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行查證、分析和評(píng)價(jià)。

盡職調(diào)查通常包括以下幾個(gè)方面：

1. 目標(biāo)公司的合法性及并購的批準(zhǔn)和授權(quán)情況

公司并購本質(zhì)上是市場(chǎng)主體之間的產(chǎn)權(quán)交易，交易主體的合法資質(zhì)至關(guān)重要。如果交易主體存在法律缺陷，可能影響并購的順利進(jìn)行。目標(biāo)公司的合規(guī)性包括其設(shè)立是否符合法律規(guī)定，是否存在影響合法存續(xù)的法律障礙等。如果目標(biāo)企業(yè)的經(jīng)營需要特定資質(zhì)，則對(duì)此類資質(zhì)的調(diào)查也至關(guān)重要。

在具體實(shí)施中，收購方可以通過多種方式獲取目標(biāo)公司的控制權(quán)，而不同的收購方式和目標(biāo)公司的性質(zhì)可能需要不同形式的批準(zhǔn)。對(duì)此，律師需要查閱目標(biāo)公司的營業(yè)執(zhí)照、章程及其他相關(guān)文件，并確保收購的股權(quán)或資產(chǎn)符合相關(guān)的法律要求。若目標(biāo)公司涉及國有資產(chǎn)，收購方還需獲得國有資產(chǎn)管理部門的批準(zhǔn)。

律師在盡職調(diào)查中，不僅要確保獲得必要的批準(zhǔn)，還要分析這些批準(zhǔn)的具體內(nèi)容及其對(duì)并購的潛在影響。

2. 目標(biāo)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及股東出資的審查

并購過程中，律師需要審查目標(biāo)公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)及其合法性，確保當(dāng)前股權(quán)結(jié)構(gòu)的合規(guī)性。律師應(yīng)特別關(guān)注股東出資是否合法，出資方式、數(shù)額是否符合相關(guān)法律及合約規(guī)定，確保不存在對(duì)股東權(quán)益的侵犯或潛在的法律爭(zhēng)端。

3. 目標(biāo)公司章程的審查

作為公司的“憲法”，公司章程定義了其基本的組織和行動(dòng)規(guī)則。律師必須仔細(xì)審查章程中可能存在的“反收購條款”，以避免對(duì)并購造成障礙，確保收購方在并購后能夠順利整合目標(biāo)公司。

4. 目標(biāo)公司財(cái)產(chǎn)權(quán)利的審查

獲取目標(biāo)公司的各種資產(chǎn)所有權(quán)是并購的主要目的。律師需確保目標(biāo)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)如土地、房產(chǎn)及知識(shí)產(chǎn)權(quán)等是完整無瑕的，并且合法歸屬目標(biāo)公司名下。

5. 目標(biāo)公司合同及債務(wù)的審查

對(duì)目標(biāo)公司的合同關(guān)系進(jìn)行深入審查是盡職調(diào)查的重要環(huán)節(jié)。律師需關(guān)注合同的法律效力及是否存在不利于收購方的限制性條款，而對(duì)于債務(wù)問題，則需確認(rèn)目標(biāo)公司現(xiàn)有債務(wù)的償還情況及潛在的法律責(zé)任。

6. 目標(biāo)公司涉訴情況的調(diào)查

了解目標(biāo)公司歷史及當(dāng)前的訴訟及仲裁情況十分重要，因?yàn)檫@些因素可能直接影響目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)健康和經(jīng)營穩(wěn)定。

三、盡職調(diào)查報(bào)告的渠道

1. 借助目標(biāo)公司的配合

盡職調(diào)查的順利進(jìn)行依賴于目標(biāo)公司的積極配合。律師應(yīng)與目標(biāo)公司代表進(jìn)行面對(duì)面交流，索取必要的文件，如公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表及合同等。

2. 查閱登記機(jī)關(guān)的檔案

律師可以通過工商登記機(jī)關(guān)了解目標(biāo)公司的成立時(shí)間、性質(zhì)及股東信息等基本情況。

3. 政府及相關(guān)職能部門

地方政府和職能部門能夠提供影響目標(biāo)公司的重要信息，如政策支持及相關(guān)法律法規(guī)的限制。

4. 目標(biāo)公司聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)

與目標(biāo)公司的律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)人士接觸，能更好地把握目標(biāo)公司的真實(shí)狀況。

5. 目標(biāo)公司的債權(quán)人和債務(wù)人

必要時(shí)，律師可向目標(biāo)公司的債權(quán)人和債務(wù)人進(jìn)行調(diào)查，了解目標(biāo)公司的債務(wù)情況。

四、盡職調(diào)查報(bào)告需要特別注意的事項(xiàng)

1. 土地及房產(chǎn)的權(quán)利情況

土地和房地產(chǎn)的權(quán)利狀況對(duì)其價(jià)值有直接影響，律師需確保了解所有權(quán)利的實(shí)際情況，包括是否存在抵押或其他限制。

2. 知識(shí)產(chǎn)權(quán)的狀態(tài)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)往往是無形資產(chǎn)的重要組成部分，律師需全面審查相關(guān)的登記、使用許可及是否存在侵權(quán)等問題。

3. 關(guān)鍵合同的審查

重要合同可能對(duì)公司的未來發(fā)展產(chǎn)生重大影響，律師需評(píng)估這些合同是否存在影響收購方經(jīng)營的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

通過盡職調(diào)查中所查實(shí)的事實(shí)，律師的法律分析和評(píng)價(jià)將為并購決策提供重要依據(jù)。在盡職調(diào)查過程中，律師須保持高度的專業(yè)性和嚴(yán)謹(jǐn)性，以確保結(jié)果的可靠性和有效性。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇13

　一、前期工作的主要內(nèi)容

本所律師通過以下方式開展盡職調(diào)查：

1、仔細(xì)審查相關(guān)文件、資料與信息（包括公司所提供的改制文件、內(nèi)部規(guī)章制度等）；

2、與公司高層領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門人員進(jìn)行初步交流（此次交流主要為獲取調(diào)查線索的口頭訪談；在綜合其他信息的基礎(chǔ)上，我們將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行全面的訪談，并撰寫正式的訪談?dòng)涗洠?/p>

3、向相關(guān)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)查詢或?qū)忛喌怯涃Y料（如工商、房地產(chǎn)、土地等信息）；

4、關(guān)注相關(guān)法律、政策、程序及其實(shí)際操作情況。

經(jīng)過前期調(diào)查，本所律師收集到大量的一手資料和信息，已對(duì)與項(xiàng)目并購相關(guān)的法律問題及潛在障礙進(jìn)行了初步評(píng)估。目前，初步的訪談和現(xiàn)有資料的審閱工作已基本完成，但仍需對(duì)部分細(xì)節(jié)資料進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)與調(diào)取，并需要資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告作為參考依據(jù)。

目前我們了解到，托人與公司在收購方案的模式及具體操作方法上仍存在一些分歧，尚未簽署《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議》。為避免不必要的工作，我們決定暫時(shí)暫停調(diào)查，待托人確定本次資產(chǎn)并購項(xiàng)目的最終模式后，再明確下一步的工作方向。

　二、初步判斷與結(jié)論

根據(jù)初步調(diào)查所獲得的資料與信息，本所律師對(duì)東良公司的情況作出以下初步判斷：

1、東良公司的延續(xù)及改制程序基本合規(guī)，不會(huì)對(duì)并購產(chǎn)生不利影響；

2、東良公司下屬子公司的破產(chǎn)程序合規(guī)，且對(duì)并購不會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響；

3、東良公司主要資產(chǎn)的取得程序基本合法，但對(duì)應(yīng)性較差，部分資產(chǎn)缺少完整的產(chǎn)權(quán)取得手續(xù)（需依據(jù)評(píng)估報(bào)告），這類問題可在后續(xù)工作中解決（東良公司承諾不存在其他權(quán)利人）；

4、東良公司的土地使用權(quán)狀況與其陳述存在不一致的情況；

5、東良公司的職工關(guān)系等方面存在一定問題，但根據(jù)目前協(xié)定的人員方案，對(duì)我方的未來影響不大。

初步結(jié)論：本次并購具有可行性，但需獲得公主嶺市政府的支持與配合，某些事項(xiàng)唯有政府才能解決。

　三、前期工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）簽約主體

東良公司為國有企業(yè)，其出資人為公主嶺市政府，公主嶺市糧食局作為公主嶺市政府的出資人代表機(jī)構(gòu)。

根據(jù)相關(guān)法律，資產(chǎn)出售的主體仍應(yīng)為東良公司，但需獲得公主嶺市政府（及糧食局）的同意。鑒于本項(xiàng)目涉及諸多需政府配合的事項(xiàng)（如土地性質(zhì)變更、拆遷、稅收優(yōu)惠等），因此建議將市政府也列為簽約主體之一。最終資產(chǎn)并購協(xié)議以三方協(xié)議為宜。

（二）資產(chǎn)的取得

東良公司擬出售的資產(chǎn)主要通過購買和以物抵債（經(jīng)判決）兩種方式從原子公司處獲得，基本上合法有效。但擬出售資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)性較差，房屋產(chǎn)權(quán)證無法逐一對(duì)應(yīng)具體房產(chǎn)，部分未登記建筑物（因未來可能拆除范家屯糧庫的建筑物，因此政府部門實(shí)施行政處罰的可能性不大；其余糧庫的未登記建筑物因處于非主要城鎮(zhèn)，政府應(yīng)當(dāng)不會(huì)加以處罰）、設(shè)施以及資產(chǎn)清單與實(shí)際資產(chǎn)之間無法匹配。可能存在某些資產(chǎn)未來發(fā)生糾紛的風(fēng)險(xiǎn)，但主要資產(chǎn)不太可能發(fā)生，且相關(guān)第三方未必能舉證主張權(quán)利。

關(guān)于資產(chǎn)的價(jià)值與盤點(diǎn)情況，應(yīng)以評(píng)估報(bào)告為依據(jù)。初步結(jié)論：資產(chǎn)處置尚未發(fā)現(xiàn)重大法律障礙，能夠?qū)崿F(xiàn)我方交易目的。

（三）土地使用權(quán)

土地使用權(quán)存在兩個(gè)問題：

1、響水糧庫、范家屯糧庫、朝陽坡糧庫、雙城堡糧庫的土地使用權(quán)已被公主嶺市政府收回。

由于這四處糧庫原為國有企業(yè)，土地使用權(quán)均為劃撥土地，因此在破產(chǎn)過程中，公主嶺市國土資源局依法收回了劃撥土地的使用權(quán)。理論上，只有建筑物所在的土地屬于東糧集團(tuán)。

因此土地使用權(quán)需直接從市政府進(jìn)行出讓。根據(jù)目前與政府的初步口頭協(xié)商，政府同意出讓，定價(jià)按照國家標(biāo)準(zhǔn)，并可能通過其他方式部分返還（需在后續(xù)與政府確認(rèn)），法律障礙不大。

2、范家屯第一糧庫的土地使用權(quán)因訴訟原因，現(xiàn)有萬余平方米處于查封狀態(tài)。具體處理方式需依據(jù)訴訟進(jìn)展情況而定，但對(duì)未來影響應(yīng)能妥善解決（可通過價(jià)格調(diào)整）。

（四）雙城堡糧庫內(nèi)存在屬于第三方的房產(chǎn)

雙城堡糧庫場(chǎng)地內(nèi)有七處房產(chǎn)已售出給第三方，此情況可能影響日后場(chǎng)地的管理與使用，但面積僅為數(shù)百平方米。

（五）勞動(dòng)方面

1、部分人員未繳納社會(huì)保險(xiǎn)，且存在繳費(fèi)記錄與實(shí)際人員不符的情況，未來的繳費(fèi)可能帶來一定困難。

2、勞動(dòng)合同簽署不規(guī)范，工資標(biāo)準(zhǔn)和工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)存在問題。

建議東良公司與原有人員解除勞動(dòng)合同后，由新公司重新與相關(guān)人員簽訂勞動(dòng)合同，以避免糾紛，降低對(duì)新公司的未來影響。

（六）未來需要政府處理的事項(xiàng)

1、拆遷

關(guān)于托人未來的拆遷規(guī)劃，根據(jù)當(dāng)前法律實(shí)務(wù)，建議由政府牽頭進(jìn)行土地收儲(chǔ)，以降低拆遷的難度和成本。

2、規(guī)劃調(diào)整

托人的擬投資項(xiàng)目需要大量建設(shè)用地，規(guī)劃變更幅度較大，需政府進(jìn)行協(xié)調(diào)。

3、稅收、規(guī)費(fèi)等優(yōu)惠政策

4、各項(xiàng)扶持資金的撥付

盡職調(diào)查報(bào)告 篇14

抱歉，我無法滿足這個(gè)請(qǐng)求。

盡職調(diào)查報(bào)告 篇15

　(一)盡職調(diào)查報(bào)告的需求增長(zhǎng)，規(guī)范化趨勢(shì)顯著

目前，全球?qū)ΡM職調(diào)查報(bào)告的需求正在以顯著的速度增長(zhǎng)。在過去的幾年中，盡職調(diào)查作為交易過程中不可或缺的一部分，其重要性愈加凸顯。xx年，盡職調(diào)查報(bào)告相關(guān)市場(chǎng)的總規(guī)模已達(dá)到xx億美元，同比增長(zhǎng)了xx%，其中金融領(lǐng)域的需求是拉動(dòng)市場(chǎng)增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿Α?/p>

從盡職調(diào)查的發(fā)展態(tài)勢(shì)來看，市場(chǎng)對(duì)此類報(bào)告的重視程度在不斷提升。根據(jù)行業(yè)報(bào)告顯示，xx年盡職調(diào)查報(bào)告的發(fā)布數(shù)量增加了約20%，這表明企業(yè)在進(jìn)行并購或投資時(shí)，越來越傾向于依賴專業(yè)的盡職調(diào)查服務(wù)，以降低潛在風(fēng)險(xiǎn)。隨著    法規(guī)和合規(guī)要求的不斷加強(qiáng)，盡職調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容和形式也在逐步規(guī)范化，促使相關(guān)服務(wù)行業(yè)發(fā)展更加成熟。

從行業(yè)需求來看，盡職調(diào)查報(bào)告不僅限于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審查，還擴(kuò)展至法律、稅務(wù)、商業(yè)及環(huán)境等多個(gè)領(lǐng)域。新的盡職調(diào)查方法和工具層出不窮，不斷推動(dòng)行業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展。例如，人工智能技術(shù)的應(yīng)用，使得數(shù)據(jù)分析效率大幅提高，逐步成為盡職調(diào)查報(bào)告中的一項(xiàng)重要工具。

未來的盡職調(diào)查報(bào)告市場(chǎng)將呈現(xiàn)出日益多元化的局面，涵蓋的領(lǐng)域也將更加廣泛，從而推動(dòng)行業(yè)的發(fā)展。

　(二)盡職調(diào)查的承接方變化，強(qiáng)調(diào)專業(yè)化服務(wù)

由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，企業(yè)在選擇盡職調(diào)查服務(wù)時(shí)，越來越注重承接方的專業(yè)能力和行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。為了提高盡職調(diào)查的質(zhì)量與效率，發(fā)包企業(yè)普遍傾向于選擇那些具備專業(yè)知識(shí)、行業(yè)背景的服務(wù)機(jī)構(gòu)。這一變化促使盡職調(diào)查服務(wù)市場(chǎng)的格局發(fā)生了顯著變化，專業(yè)化的調(diào)查機(jī)構(gòu)正在嶄露頭角。

例如，某些專注于金融科技領(lǐng)域的盡職調(diào)查公司，通過深入的行業(yè)分析和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，已迅速贏得市場(chǎng)的青睞，其報(bào)告的準(zhǔn)確性和實(shí)用性在業(yè)界獲得廣泛認(rèn)可。面臨合規(guī)壓力的企業(yè)，也開始重視選擇那些在法律和合規(guī)領(lǐng)域具備專業(yè)能力的調(diào)查機(jī)構(gòu)，以確保盡職調(diào)查的全面性和合規(guī)性。

與此相對(duì)，傳統(tǒng)的盡職調(diào)查公司因?yàn)榉?wù)方式和技術(shù)手段的滯后，逐漸被市場(chǎng)淘汰。在xx年，已有多家傳統(tǒng)盡職調(diào)查公司退出市場(chǎng)，剩余的主要是具備專業(yè)化和技術(shù)優(yōu)勢(shì)的機(jī)構(gòu)。伴隨著市場(chǎng)的變化，盡職調(diào)查服務(wù)的承接方正逐步向?qū)I(yè)化方向發(fā)展。

　(三)盡職調(diào)查向高端化邁進(jìn)，技術(shù)應(yīng)用成趨勢(shì)

隨著市場(chǎng)的發(fā)展，盡職調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容和形式趨向高端化，技術(shù)的應(yīng)用已成為推動(dòng)行業(yè)變革的關(guān)鍵因素。最新的數(shù)據(jù)分析和管理工具，使得盡職調(diào)查報(bào)告的生成過程更加高效和精準(zhǔn)。如今，越來越多的機(jī)構(gòu)開始應(yīng)用大數(shù)據(jù)分析、區(qū)塊鏈技術(shù)等手段，提高盡職調(diào)查的透明度和可信度。

高端化的盡職調(diào)查不僅限于財(cái)務(wù)和法律領(lǐng)域，也擴(kuò)展到行業(yè)洞察和市場(chǎng)趨勢(shì)分析等核心業(yè)務(wù)。企業(yè)在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，通過外包這些核心業(yè)務(wù)流程，不僅能獲得更全面的市場(chǎng)信息，還能幫助其在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中占得先機(jī)，推動(dòng)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

盡職調(diào)查報(bào)告的行業(yè)正在不斷向高附加值、高技術(shù)含量的方向發(fā)展，成為支持企業(yè)決策和戰(zhàn)略布局的重要工具，預(yù)示著未來的市場(chǎng)將更加專業(yè)和規(guī)范。