我們不僅僅是對賬目和憑證的逐一核對，更是對整個財務管理體系的深刻反思。此報告揭示了在日常操作中存在的漏洞與不足，同時也指出了加強內控的重要性和緊迫性。通過自查，我們認識到，扎實的會計基礎工作是保障企業健康發展的基石，只有不斷完善，才能走向更加規范與高效的財務管理之路。

會計基礎工作自查報告 篇1

為切實強化和規范會計基礎工作，確保資金安全管理的有效性，根據區財政局《關于開展全區會計基礎工作自查的通知》的要求，結合20xx年5月區審計局對區環保局20xx年和20xx年預算執行情況的審計意見，我們著手開展會計基礎工作自查，現將自查的組織情況、執行情況以及整改措施匯報如下：

一、組織情況

為確保我局會計基礎自查工作有效落實，保障會計信息質量的真實性和完整性，以及國家財產的安全，我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各科室負責人為成員的工作小組。

我們明確了自查的主要目標，要求各部門增強責任意識，圍繞會計基礎自查的目標任務，統籌安排，全面部署，采取切實有效的措施，自查覆蓋率要求達到100%，以確保會計基礎自查的目標得以實現。

二、自查情況

1、嚴格遵循《會計法》和《會計基礎工作規范》的規定，合法建立賬簿。

2、原始憑證的格式、內容及填制方式均符合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬規定，明確了財務收支審批流程及各相關人員的職責，使每項業務無論金額大小，均需由經手人填制，科室負責人驗證，單位負責人及分管財務的領導審核合格后方可報支，充分明確了責任，確保相互制約和公開透明，使各項業務得以有效開展。

3、記賬憑證的內容、填寫方式及所附原始憑證均符合會計制度的要求，字跡清晰，裝訂整齊。

4、加強了單位財務印章的管理，財務專用章與法人代表私章分開放置，確保互相配合與制約。

5、會計憑證、賬簿及報表定期整理歸檔，妥善保管，任何單位調閱相關資料時，必須獲得單位負責人同意并辦理相應登記手續。

6、未發生賬外設賬行為。

7、對兩個下屬單位的財務內部管理措施每年進行內部審計。

三、整改情況

根據區財政局開展會計基礎工作自查的實施方案要求，各單位對會計基礎工作規范、會計核算和內部控制等方面進行了交叉檢查。經檢查發現，個別單位在20xx年和20xx年總賬余額存在不平衡情況，記賬憑證與原始憑證不符。現已根據相關會計制度和準則，提出整改措施，并已整改到位。

根據《xxx財政局關于印發會計基礎工作合格單位創建活動實施方案的通知》的精神，按照區民政局的安排，我單位對會計基礎工作、內部控制及財務行為等進行了自檢自查，現將自查情況匯報如下：

一、提高認識，做好自查

通過行政事業單位會計法律法規制度執行情況的專項檢查，促進單位嚴格遵守《會計法》，認真執行會計制度，確保會計基礎工作扎實，完善內部控制制度，規范財務行為，提高會計工作的質量，確保資金的安全與合理使用，保障各項業務的正常運行。

二、明確目的，依法自查

我們在自查過程中，按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》和《事業單位會計制度》的要求，進行依法自查，確保自查目標得以實現。

三、認真自查，突出重點

我們自查時重點關注以下幾方面：

1、從事會計工作的人員是否持有合法的會計從業資格證書；

2、會計賬簿的設置是否合規，是否嚴格遵循《會計法》和相關會計制度；

3、會計內部控制制度是否健全。

4、包括財務制度在內的各項規章制度是否健全并得到嚴格遵循；

5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務報告是否真實完整。

6、會計電算化工作是否規范，電子文檔的管理是否健全；

7、是否存在會計造假及其他違反財經政策的行為。

四、針對問題，認真整改

(一)、財務收支執行情況

在財務工作方面，我園嚴格依照《會計法》和《事業單位會計制度》的要求，建立會計賬簿，確保其真實完整，依據實際發生的會計事項進行核算，填制憑證，登記賬簿，編制財務報表，嚴格遵循相關法規，確保各項會計事項均在合法設置的賬簿上統一登記和核算，確保數據的真實和完整。

在經費支出安排時，我們根據輕重緩急原則，既滿足常規工作的需求，也保障重點支出，確保財務安排合理且符合實際需求。

(二)、內部控制制度建立與實施情況

依照我園工作實際情況，建立并實施了經費支出管理、授權審批、財產清查等相關內部管理制度。在制度建立和完善的各相關人員嚴格遵守規章制度，有效實施內部監督和控制，確保會計工作的真實性和完整性，保障單位財產的安全，加強對各項資產的管理，避免各類漏洞的產生，達成以下三點要求：

1、明確記賬人員、審批人員及經辦人員的職責，相互分離、相互制約，以確保責任，防止舞弊，確保款項及事項的有序進行。

2、完善財務收支的審批流程，明確審批人的職責和權限，規范資金使用，提高使用效率。

3、明確經費支出的范圍和標準，采取有效措施控制經費支出，杜絕浪費現象的發生。

(三)、固定資產管理和使用情況

為增強固定資產的管理與使用，我園在固定資產采購時，嚴格按照政府采購程序進行，并建立賬簿、款項與實物資產的清查制度。

通過制度的建立與執行，會計人員對財務款項的增減變動和結存情況及時記錄、核對，確保賬面反映與實存一致，同時通過憑證、原始憑證的對比，確保賬賬相符。定期或不定期進行資產清查，確保無固定資產未入賬、公物私用等違規問題。

經過自查，我園依舊存在部分財務管理制度不完善、執行不到位的問題。今后將進一步完善制度，強化內部控制管理，確保落實到位，以切實規范財務會計行為，提高會計工作質量和效率，妥善管理與使用資金，保障各項業務順利進行，為建設“xxx”貢獻力量。

會計基礎工作自查報告 篇2

XX公司會計基礎工作自查報告

為全面提升會計工作質量，強化財務管理，確保會計基礎工作的規范性，根據《關于印發XX股份有限公司會計基礎工作規范的通知》（XX[20xx]30號）文件要求，結合公司自查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對其會計基礎工作進行了自查。

現將自查情況報告如下：

一、組織實施情況

依照文件要求，我公司于20xx年6月成立了會計自查小組，成員名單如下：

組長：張偉

財務主管：李婷

成員：王芳、趙強

此次自查主要針對20xx年和20xx年1-5月的會計基礎工作，通過查閱相關資料和文件執行情況、審查憑證和報表，以及現場詢問等方式進行。公司相關人員積極配合，為自查工作提供了支持。

二、會計基礎工作自查具體情況

（一）會計機構

1、我公司已獨立設置財務部門，現有財務經理1名、會計人員2名、出納1名，并制定了《財務部崗位職責表》。

2、財務人員調動均按照規定工作交接，簽字完整。

3、辦公環境符合會計基礎工作的相關規范要求。

（二）內部管理制度建設與執行情況：

1、預算管理方面：公司根據省公司制定的20xx年預算指標，并結合實際情況，完成了內部預算的合理分解，各部門預算均已落實。

2、財務管理制度執行情況：經過與財務溝通，我公司嚴格遵循省通服制定的財務管理制度，內部未另行制定相關財務管理規范。

（三）會計基礎工作方面：

在憑證審核中發現的主要問題如下：

1、會計原始憑證不全，例如在20xx年6月的轉賬憑證中，XX公司發放的工程款缺少風險管理部門的審計報告。整改建議：請遵循省公司風險管理部門的要求，超過5萬元的工程支出需經內部審計后方可入賬。

2、外來原始憑證在編制記賬憑證后，未及時加蓋已報銷印章。整改建議：會計人員應確保所有外來原始憑證在完成記賬憑證后及時加蓋印章，以避免重復入賬的情況。

3、轉賬憑證中，由XX運輸部開出的發票上只加蓋了財務專用章，未加蓋發票專用章。整改建議：根據《中華人民發票管理辦法》，合法發票必須加蓋開票單位的發票專用章。

4、有發票顯示的公司名稱變更問題，需確保取得的發票信息準確無誤。整改建議：與外部保持溝通，確保所取得發票的名稱與實際公司名稱一致。

5、銀行調節表中存在無摘要和無日期的調節項，同時銀行對賬單缺乏銀行業務專用章。整改建議：應在銀行調節表中標明摘要和日期，并附上原件。

（四）成本與費用方面

1、費用的列支應保持準確性，如招待費發票應歸入正確賬目。整改建議：確保費用的列支符合實際，確保賬目與實務相符。

（五）存貨管理

存貨管理制度得到嚴格執行，確保收發、請領手續完備，財務定期與業務部門對賬及時處理盤盈盤虧。

（六）資金管理辦法

遵循總體資金管理規定，現金與存款的核算按期與銀行對賬，確保無懸賬現象，印鑒、支票等嚴格執行管理規定。

（七）收入管理方面

確保收入管理依照會計核算的要求進行，未發現不合理的入賬現象，原則上未有截留或私設小金庫的情況發生。

（八）往來帳款管理與核算

內部交易核對達成一致，關聯交易處理規范。

（九）固定資產管理

按固定資產管理辦法進行科學管理，新增資產及時入賬，折舊核算合理，定期進行實物盤點并對結果進行處理。

（十）稅務管理

1、印花稅計提存在誤差，需根據不同稅目精準計提稅款。整改建議：稅務計提必須符合實際稅目要求。

（十一）檔案管理

1、會計檔案需按企業檔案管理制度妥善保存，保障安全與保密。

三、總結

通過此次自查，我們對公司的會計基礎工作進行了全面審視，識別了現存問題并提出了整改方案，將有效提高財務工作質量，降低未來審計風險。

會計基礎工作自查報告 篇3

XX縣財政局：

為進一步提升我縣會計基礎工作水平，強化會計管理，依照XX財字（20xx）240號《XX縣財政局關于開展會計基礎工作合格單位創建活動的通知》的精髓，以及《會計法》、《會計基礎工作規范》和《會計基礎工作規范化考核實施細則》的要求，我單位對內部會計基礎工作進行了全面自查，現將自查情況報告如下：

一、工作開展情況

1、在縣財政局的動員會議召開的我單位高度重視，迅速成立了創建活動領導小組，積極支持財務人員依法依規處理會計事務，借此活動契機，進一步完善內部控制機制，提升財務管理水平。

2、組織相關財務人員及業務人員深入學習《中華人民共和國會計法》《會計基礎工作規范》《陜西省會計管理條例》及有關會計法律法規，全面細致規劃自查的時間、方式和方法。

3、領導小組成員根據XX縣財政局發布的《會計基礎工作規范化考核實施細則》，逐項對照檢查，針對發現的問題制定整改措施，并查閱相關文件資料，抽查記賬憑證、原始憑證及其他會計資料，認真分析自查結果。

二、自查內容

本次自查是依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》《會計基礎工作規范》《會計電算化管理辦法》《會計檔案管理辦法》等規定，對照《會計基礎工作規范化考核實施細則》（XX財字[20xx]241號）和《會計基礎工作規范化考核標準》（XX財字[20xx]242號），結合單位實際情況，對財務人員及機構設置、會計核算規范性、資金管理及使用、財務管理制度建設與執行等方面進行了自查。

三、自查結果

(一)財務人員與機構設置情況

1、我縣行政和事業單位普遍采用財政集中核算及單位獨立報賬制度，按照《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規范》的要求設置會計機構與會計人員。

2、單位明確財務工作負責人及會計機構負責人的崗位職責和考核機制，財務工作負責人即為會計機構負責人，直接對單位負責人負責。

3、根據會計業務需要設立相應會計崗位，配備合格的會計人員，崗位職責與考核制度明確，崗位設置滿足內部控制要求。現有財務人員均具備相關專業知識及會計從業資格。

4、單位的《財務管理制度》規定會計人員崗位交接流程，確保會計人員在離職時按照制度進行交接。

5、單位重視財務人員的專業培訓，鼓勵會計人員參加各類會計職稱及執業資格考試，在《財務管理制度》中明確規定財會人員需參加繼續教育培訓。

(二)會計核算規范性情況

1、會計記賬憑證的編制符合《會計基礎工作規范》的要求，所附原始憑證齊全，記賬憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等手續完備，書寫工整，摘要明晰，資料歸檔整齊。

2、財務系統每日記錄和核算會計業務，按時打印記賬憑證，并按月裝訂歸檔。憑證簽章完整，總賬與明細賬按年打印并裝訂，記賬及時、數字準確，賬證、賬賬、賬表、賬實相符。

3、財務會計報表能依托完整的、無誤的會計賬簿編制，數字真實、計算準確，內容完整、說明清晰，報送及時。

4、會計檔案的立卷、歸檔、保管和調閱等程序符合《會計檔案管理辦法》的相關規定。

(三)資金管理與使用情況

1、單位依法建立健全內部會計控制制度，并嚴格執行。資金管理由縣核算中心統籌，資金的使用與撥付必須經過分級審批，并實行“雙審雙簽”；付款憑證附上有效的原始單據或證明，付款通知單需經財務負責人審批及復核后支付，確保資金的安全與有效使用。

2、支付審批、復核與執行崗位分離，資金保管、記錄與清查崗位也分開，出納人員未兼任其他財務工作，避免職責交叉造成風險。

3、單位所有收支均納入統一賬戶集中核算，銀行賬戶的管理符合《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》，專款專用，未發現以個人名義開設銀行賬戶的情況，也沒有“小金庫”等賬外賬現象。

4、單位的財務印鑒由財務專用章和法定代表人私章分開管理，避免印鑒保管風險。

(四)財務管理制度建設與執行情況

1、財務管理制度涵蓋各股室工作職責、崗位職責及工作流程，單位的財務管理制度體系完整且及時修訂，確保真實反映單位財務狀況，有效遵守財經法律法規，保障資金安全，提高財務管理水平。

2、財務管理制度執行嚴格的分級審批流程。

3、單位現有的財務管理制度在實施過程中并未出現問題。

四、今后努力方向

未來，我單位將持續加強會計基礎知識學習，提升業務能力，強化財務監督職能，增強法制宣傳，提升法律意識，堅持依法依規辦事，堅決制止任何違法行為，確保財務監督發揮應有的作用。

此次自查活動提升了財務會計人員對會計基礎工作的認識，增強了財務人員的素質和信息系統的安全性與效率，進一步促進了單位整體財務管理水平的提升。我們將針對自查中發現的問題，逐步落實整改措施，形成促進會計基礎工作規范化的長效機制，以持續增強經營規范意識和管理水平。

會計基礎工作自查報告 篇4

第一部分會計基礎工作自查情況

根據中國證券監督管理委員會深圳監管局于20xx年4月6日發布的深證局【20xx】xx9號“關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知”（以下簡稱“通知”），公司組建了由總經理主導的會計基礎工作自查專案小組，并于20xx年4月16日制定了自查工作方案。根據方案安排，自4月末起，公司及其主要控股子公司的財務部門開始了內部自查自糾的工作。公司的審計委員會對此次自查自糾工作進行了全面監督與檢查。在自查過程中，公司嚴守“通知”中的各項要求，并逐項對照深圳證監局針對財務會計基礎工作常見問題的通報，檢查公司在財務會計方面存在的問題，發現的不足之處都能及時整改，制定明確的整改措施，落實責任人并限期完成整改。現將公司會計基礎工作自查情況報告如下：

一、會計機構設置及人員管理情況：

（一）會計機構設置

財務總監

會計經理

出納專員

會計副理

各子公司財務部

出納小組 應收小組 應付小組 成本小組 總賬稅務小組

公司依照《會計法》及相關法律法規的要求，根據自身的業務開展需求，合法合規地設立了財務會計管理的組織架構，合理配置會計崗位人員，并健全了崗位監督機制，各崗位設置遵循相互制約的原則。公司設有獨立于財務會計部門的內部審計部門，直接負責向董事會報告，且該部門的人員獨立，可以充分發揮監督職能，確保財務會計負責人不同時擔任審計委員會委員或監事會成員。關鍵崗位財務會計人員與控股股東、總經理等關鍵管理人員及其親屬之間沒有關聯關系，確保會計人員對管理層營業行為能夠有效履行監督職能。公司財務會計部門及財務會計核算具有較高的獨立性。

（二）人員管理方面

公司依據《會計法》等相關法律法規，制定了《公司財務會計制度》和《財務會計相關負責人管理制度》，對會計人員的任職條件、崗位職責、權限及日常管理進行明確規定。自查過程中發現，公司會計人員整體具備良好的專業素質，財務部每年定期組織培訓，次數不少于4次，確保人員素質能得以提升。所有會計從業人員均持有會計從業資格證書，會計機構負責人具備符合《會計法》要求的專業技術職務資格，了解《企業會計準則》及其相關規定，能夠獨立編制合并財務報表及其附注。財務負責人由專人擔任，具備專業財務會計技能，并參加董事會會議，參與公司重大決策，能夠有效履行職責。

公司財務負責人持續關注關聯交易的公允性，所有關聯交易均為公司正常業務所需，有利于公司的長遠發展，不會損害公司的獨立性和投資者的利益。所有交易均經過董事會和股東大會的批準，并在年報、季報中進行及時的信息披露，確保合規性。會計工作從各部門到公司整體實施統一管理與監督，確保會計資料數據真實、準確、完整；會計人員變動及交接嚴格執行監督制度，確保資料的完整性和規范性。

二、會計核算制度的制定與執行情況

公司始終嚴格按照企業會計準則等相關法律法規以及結合自身情況建立和完善會計核算制度，規范日常運作行為。公司已制訂了一系列財務會計管理制度，包括《年度預算編制及管理作業制度》、《應收賬款作業辦法》、《應付賬款作業辦法》、《稅務作業制度》、《固定資產管理制度》、《客戶信用管理及應收賬款對賬作業規定》、《投資管理制度》等，形成了比較完善的財務會計核算制度體系，為公司的正常經營與科學決策提供了有力保障。

在會計核算方面，公司根據企業會計準則及相關規定結合自身特性，制訂并及時修訂了相應的財務會計制度，明確記載了會計政策變更、重大會計差錯更正和資產減值等重大事項的審批流程。自查結果表明，公司財務會計管理制度有效執行，未發現資金支付、計提減值準備等重要事項未按照制度要求履行相應審批程序的情況。

三、會計信息系統的使用與管理情況

自公司上市以來，財務信息始終保持完整、真實且準確。會計機構和人員與大股東、實際控制人相對獨立，限制了與其共用同一財務信息系統或直接聯網的情況發生。

公司目前使用金蝶財務會計軟件作為財務信息系統，同時采用漢康ERP系統以提高核算效率，降低手工操作的需求。為更進一步提高效率，公司投資引進了SAP ERP系統，該系統將資金流、信息流和物流整合為一體，涵蓋了銷售、物料管理、生產計劃、財務會計和成本會計五大模塊，提升了業務處理的自動化水平，強化了各職能部門的相互監督和制約，確保財務信息的準確、完整。

四、會計核算基礎工作規范性

公司嚴格遵循《會計法》、《公司法》、《現金管理條例》等相關法律法規，并結合自身情況制定了《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務處理規定》等相關管理制度，以保障公司的財務收支、經營核算與檔案管理有序進行。

（一）會計憑證的編制及管理方面。公司的會計憑證按現、銀、轉、記、付五類進行管理，各類憑證的具體編制和管理分工明確，確保憑證的真實、完整和規范性。

（二）貨幣資金管理與控制方面。公司制定資金支付的核決權限表，明確了分級審批程序與權限，確保資金審批制度的有效執行。所有重大支出均由母公司統一管理，確保子公司財務部按規定進行日常資金支付作業。

公司每天對現金進行盤點并存入保險柜，并按相關規定及時存入銀行，確保現金管理嚴格遵守《現金管理條例》。出納嚴格按規定操作，確保現金及票據的使用、管理規范化。

（三）存貨管理方面。公司存貨流轉資產均受到SAP系統的控制，出入庫單的生成由系統自動完成，公司每月進行存貨盤點，確保數據的準確性和完備性。

（四）其他的會計核算基礎工作方面。財務會計部門積極開展對賬、記賬工作，及時與各相關部門對賬，確保不存在未入賬的經濟業務和事項，檔案管理和印鑒管理工作規范，降低業務控管風險。

（五）相關制度的建立與完善。公司根據《企業會計準則》及其相關規定不斷修訂、完善會計核算制度，確保日常經營核算符合會計準則的要求。

第二部分會計基礎工作自查中發現的問題及整改計劃

一、對財會人員的專業培訓支持不足。

公司年內組織財務會計人員進行定期培訓，但以往偏重內部培訓，外部專業培訓的次數較少，限制了財務會計水平的提升。

整改計劃：未來年度公司將加大對財務培訓的投入，擬由財務會計負責人制定《財務會計人員年度培訓計劃》，經總經理審批后實施。除了定期的會計后續教育外，針對重要崗位，確保每年至少一次外部培訓，培訓時間不少于12小時。建議管理層建立激勵機制，促進會計人員專業素質的持續提升。

責任部門：總經理、財務總監、財務部、管理部

整改時限：20xx年6月30日前，并長期執行。

二、《財務會計相關負責人管理制度》已擬定，待董事會審議。

整改計劃：公司總經理室已制定《財務會計相關負責人管理制度》草案，將提交至公司最近一次董事會審議并落實實施。

責任部門：董事會秘書、董事會、監事會

整改時限：20xx年6月30日前

三、存貨成本及銷售成本計價問題整改進展情況。

由于公司產品的多樣化，存貨成本計算面臨挑戰，原有的漢康ERP系統已無法滿足精準核算的需求。對此情況公司已按監管局的要求進行整改。

整改措施：公司已與東軟股份有限公司簽訂合作協議，引入SAP系統，目前各模塊已逐步上線，發出產品的成本核算由期末盤點法改為移動加權平均法，預計將于20xx年完成最終調試。

責任部門：財務總監、財務部、資訊中心、內審部、生產本部、產技部

四、合并財務報表范圍內各主體間應收賬款未計提壞賬準備問題。

整改計劃：公司將修訂會計核算制度，規定在年度末對所有應收款項按照壞賬計提政策進行壞賬準備的計提，各部門需嚴格遵守執行。

會計基礎工作自查報告 篇5

根據《財政局關于開展會計基礎工作自查的通知》文件要求，為了切實做好我單位財務會計工作的自檢與整改，我們將對照檢查內容，結合實際情況，針對容易出現問題的關鍵環節進行自查，現將情況報告如下：

一、提高認識，全面排查

本單位領導對此項工作極為重視，認真研讀了相關通知及規定，提出了開展會計基礎工作規范化的總體要求：認真貫徹會計法律法規，采取有效措施，通過加強會計基礎管理與監督檢查，推動我單位的會計工作上一個新臺階。為確保工作取得實效，我單位制定了切實可行的檢查實施方案，明確了工作任務和目標，及時掌握會計基礎自查和整改情況，組織會計人員深入學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等法律法規，進一步提升會計人員對會計基礎工作規范化的認識，積極參與自查和整改，切實加強財務管理，促進會計基礎的規范化建設。

二、全面自查，認真整改

根據通知要求，我單位將自查內容進行了細化，并明確了具體分工與職責。按照會計基礎工作規范的要求，對會計憑證、賬簿、報表等進行了系統整理，并依據量化測評標準嚴格自查。從自查情況來看，我單位會計基礎工作能夠遵循《會計法》和《會計基礎工作規范化實施細則》的規定，設置會計機構和崗位，進行合理的會計核算與監督，并切實加強內部會計制度建設。但在自查中，我們也發現了一些問題：

內部會計制度尚需進一步優化與完善。針對自查過程中出現的問題，我單位采取了一系列有效措施，及時進行整改，并明確責任落實到人。整改過程中，我們堅持綜合治理，注重增強內部約束機制，逐步提升會計基礎工作的規范化、制度化與科學化水平。主要做法如下：

1、加強制度建設。按照內部會計管理制度規范化要求，制定了《財務稽核制度》、《財務分析制度》等相關文件。

2、規范會計業務流程。結合規范化要求對業務流程進行整合，增強財務監控力度，提高會計核算及財務管理水平。

3、依據崗位不相容職務分離原則設置崗位，并配備合格會計人員，實行崗位輪換交流。對會計崗位設置進行全面調整，有效提升會計人員的多能水平，加強內控制度的實施。

我單位將以此次自查活動為契機，進一步提升會計基礎規范管理。重視提升會計人員素質，計劃性地吸納和培養業務骨干，優化財會隊伍結構，提高財會人員整體素質，增強其適應新形勢的能力，牢固樹立依法理財的理念，全面提升財會隊伍的素質，建立會計基礎工作規范管理的長效機制。

會計基礎工作自查報告 篇6

根據河南省財政廳《關于開展“會計基礎工作規范年”活動的通知》（豫財會[20xx]23號）以及鶴壁市《會計基礎工作規范化管理活動實施方案》的要求，學校對此項工作給予了高度重視，進行了全面部署和細致組織，開展了專項的會計基礎工作自查活動。通過此次檢查，學校有效提升了會計基礎工作的規范化水平，推動了財務管理機制的進一步規范、制度化和精細化。現將學校開展會計基礎工作自查的情況匯報如下：

一、注重領導，精心安排，自查工作全面推進

自接到相關文件后，學校領導對此項工作高度重視，組織召開多次專題會議，深入學習有關文件與規定，并明確了學校開展會計基礎工作規范化的總體要求：認真落實會計法律法規，積極采取有效措施，通過加強會計基礎工作的管理和監督，力求將學校的會計基礎工作推向新的高度。為了更好地指導會計基礎工作的規范專項檢查，學校成立了“新鎮中心小學會計工作基礎規范化管理活動工作領導小組”，由校長擔任組長，副校長擔任副組長，財務部門負責人為成員，具體實施由財務人員負責。為確保工作的有效開展，學校制定了可行的檢查實施方案，明確了工作目標和任務。及時了解會計基礎工作的自查及整改情況，并進行總結。組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作規范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等法律法規，使教職工對會計基礎工作的規范化有了進一步的認識，共同推進學校會計基礎規范化建設。

二、細致安排，扎實有效地開展自查、整改工作

結合文件要求，我校對自查資料進行了細化與分解，進一步明確了各自的職責。根據會計基礎工作規范的要求，我們對會計憑證、賬簿和報表等進行了全面的自查：1、能依法建賬，嚴格依據《會計法》和《會計基礎工作規范》進行會計工作；2、原始憑證的格式、資料、填制方法及審核流程符合會計制度的要求；3、記賬憑證資料、填制方法、附原始憑證及錯誤更正方式等均符合法規要求，相關責任人已簽字，字跡清晰，裝訂整齊；4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬及錯誤更正的方法均符合會計制度的規定；5、未出現賬外設賬的情況；6、確保賬證、賬賬、賬實相符；7、對外報送的財務決算報告數據真實、計算準確、資料完整、說明清晰，及時報送，并經單位領導和會計主管人員審核簽章；8、會計憑證、賬簿、報表及其他資料定期整理歸檔，妥善保管，調閱和銷毀符合規定程序；9、會計人員持有會計證，交接手續符合制度要求。

從自查情況來看，學校的會計基礎工作符合《會計法》和《會計基礎工作規范化管理辦法》的要求，能夠設置會計機構和崗位，進行會計核算與監督，同時切實加強內部會計制度建設。然而，在自查中也發現了一些問題，主要體現在以下幾個方面：1、內部會計制度有待進一步完善；2、固定資產管理和使用的監管力度尚顯不足。針對以上問題，學校積極采取有效措施進行整改，明確相關責任并落實到位。在整改過程中，學校堅持標本兼治，注重增強內部約束機制，逐步提高會計基礎工作的規范化、制度化和科學化水平。此次檢查活動也將作為契機，進一步提升學校會計基礎管理的水平，強化財會人員的綜合素質，以適應新形勢下的發展要求，樹立依法理財的理念，全面提升財會隊伍的素質，建立長效機制，推動學校的財政會計事業持續健康發展。

會計基礎工作自查報告 篇7

一、會計基礎工作情況

我單位嚴格遵循《中華人民共和國會計法》及其相關法律法規，已設置健全的會計機構，并配備專職會計人員，全面開展會計核算工作。目前，財務部設有負責人 人，會計 人，出納 人。所有會計人員均取得《會計從業資格證》，在日常的會計工作中，他們都能夠認真履行職責，嚴格遵守《會計法》，確保沒有違法違紀行為的發生。

二、會計核算工作情況

我們嚴格按照《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》的要求，依據實際發生的經濟活動進行會計核算。銀行開戶及現金管理均符合國家相關規定。根據會計法和國家統一會計制度的要求，我們依法建立會計賬冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法及審核程序，記賬憑證的基本要求及錯誤更正方式等，均符合國家統一會計制度的相關規定。會計賬薄的設置、啟用及登記等，均嚴格按照國家統一會計制度執行，確保賬證、賬賬、賬實相符。根據完整且核對無誤的會計賬薄記錄和其他相關資料，定期編制會計報表，并按要求向上級財政部門報送，確保數字真實、計算準確、內容完整、手續齊全。

三、會計檔案管理情況

我們依據財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》，對會計憑證、賬薄、報表及其他會計資料進行嚴格管理，定期整理、立卷和歸檔。會計電算化資料也按規定保存，并打印出紙質檔案以及備份電子檔案。上述工作均由專人負責，確保會計檔案得到妥善保管。在會計檔案的調閱和銷毀等環節，我們也嚴格按照國家統一的規定進行操作。

四、內部會計管理制度建設監督方面

我單位一直重視內部管理制度的建設和監督，以加強財務管理、強化財務監督為目標，提升法紀觀念和遵規守紀的自覺性，確保會計工作規范有序的進行。近幾年，我們相繼制定了《財務管理制度》和《會計工作人員職責》等內部規章制度，明確了會計工作的領導責任制，并建立了會計人員崗位責任制、賬戶處理程序制度、內部牽制和稽核制度及原始記錄管理制度等。對各類資金的管理及經費支出的審批也做了明確規定，從而進一步規范財務會計管理和監督工作。

五、存在的問題和今后打算

我單位在新形勢下的會計基礎工作管理制度還需進一步完善；會計工作缺乏創新，存在不足之處，工作依然停留在按部就班的狀態；財務人員的專業培訓有待加強。針對這些問題，我單位將及時進行整改，從制度建設和會計出納人員素質的提升入手，確保各項管理制度得到有效落實。

會計基礎工作自查報告 篇8

財務部：

根據公司于6月23日對我們生產服務分公司的檢查結果反饋，我們全體員工再次集中學習了《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等相關規章制度。針對檢查中發現的問題，我們已經逐步進行了整改。

一、會計機構與人員管理

1、會計人員的專業知識提升方面，我們對每位員工進行了嚴格的要求，鼓勵大家盡早參加職稱考試，爭取盡快獲取相關證書，以提升個人的業務水平。

2、崗位職責的明確性：我們對之前的崗位職責進行了重新修訂，并將其與其他相關制度一并整理成冊。

二、會計核算與監督管理

1、原始憑證的管理：針對部門業務公章缺失的問題，我們已經對社保計提、工資計提及相關費用沖銷進行了補蓋，并確保相關負責人完善了簽字手續。

2、銀行業務處理：關于銀行業務收付款項的單據缺乏銀行柜臺業務章的問題，我們已指派專人進行補辦，并將各月的對賬單打印出來，按月順序整理成冊。

3、憑證與報表的管理：缺少審核蓋章的憑證已進行補辦，報表的裝訂要求已改為按頁打碼，并按季度進行合訂和保存。

4、資產盤點：借鑒大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式，我們對相關內容進行了完善。

三、會計電算化及制度體系建設

我們已整理出一整年的內部會計報表、工程結算資料、測算資料及考核資料，并進行了備份。在制度建設方面，盡管我們在執行上級單位的規章制度，但缺乏整理和匯總。這次我們將收集礦業公司及各分公司發布的財務管理、會計核算等文件，并聯系印刷部門進行裝訂成冊。

另外，我們已整理出檔案目錄，同時完善了會計檔案資料借閱登記本。

四、建議：

此次檢查整改后，財務人員的觀念有了顯著提升，我們克服了原有的習慣性問題，加強了對財務精細化管理的意識。希望公司能夠多組織類似的活動，必要時帶領員工走出去學習同行的先進經驗，從而提升財務基礎管理水平。

分公司財務科20xx.7.03

會計基礎工作自查報告 篇9

財務審計部門：

根據國財政【20xx】8號文的通知要求，20xx年度，縣鎮農業技術服務站在《會計基礎工作規范化自查標準（試行）》的指導下，對自身的會計基礎工作進行了全面自查。現將自查情況匯報如下：

一、單位基本信息

縣鎮農業技術服務站為全額撥款事業單位，編制人數為20人，截至20xx年6月1日實際在崗人員20人，其中在職人員20人，包括干部和職工20人。

二、會計機構及人員配置

縣鎮農業技術服務站嚴格遵守《中華人民共和國會計法》及相關法律法規，設立會計機構并配備專職會計人員進行會計核算。目前，財務負責人2人，會計1人，出納1人。所有會計人員均持有《會計從業資格證》，在工作中能嚴格按照《會計法》的要求履行各自職責，無違法違紀行為。

三、會計核算實施情況

嚴格遵循《中華人民共和國會計法》和《行政單位會計制度》，依據實際發生的經濟業務進行會計核算。銀行賬戶的數量及現金管理符合國家規范。根據《會計法》和國家統一會計制度的要求，依法建立會計賬冊，正確設置和使用會計科目。原始憑證的格式、內容、填制方法和審核程序，以及記賬憑證的內容、填制方式、基本要求及更正錯誤憑證的方法均符合國家統一會計制度的要求。會計賬薄的設置、啟用及登記符合規定，確保了賬證、賬賬、賬實相符。根據登記完整、核對無誤的會計記錄及相關資料編制會計報表，定期報送給財政等相關部門，確保數字真實、計算準確、內容完整，簽章手續齊全。

四、會計檔案管理情況

嚴格根據財務部及國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》進行會計憑證、會計賬薄、會計報表及其他會計資料的管理，定期進行整理、立卷、歸檔，并指定專人負責檔案的妥善保管，檔案調閱及銷毀等程序嚴格按照國家統一規定執行。

五、內部會計管理制度建設

鎮農業技術服務站始終重視內部管理制度的建設。為進一步加強會計基礎工作，確保會計工作規范有序，過去幾年內已制定了一系列財務會計管理制度。新近制定并實施了《鎮農業技術服務站財務管理規章》和《鎮農業技術服務站公用經費包干使用實施細則》。還建立了《鎮農業技術服務站內部會計管理制度》，明確會計工作領導責任，并建立會計人員崗位責任制、賬務處理程序、內部控制及稽核制度、原始記錄管理制度和財產清查制度等，確保預算外資金的管理與經費收支審批的規范，進一步提升財務會計管理的水平。

會計基礎工作自查報告 篇10

為切實貫徹落實縣財政局縣財辦[20xx]50號文件關于推進會計基礎工作規范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日組織財務部、審計部等相關人員召開了會計基礎工作自查動員會議，傳達《通知》的核心內容，并布置會計基礎工作規范化自查任務，嚴格依據文件要求，逐條對照《會計基礎工作規范》進行自查自糾。現將我公司的會計基礎工作自查情況匯報如下：

一、自查的主要內容范圍包括：

原始憑證的獲取與審核；會計憑證的編制、審核、傳遞及保管；會計賬簿的設置、登記、核對和結賬；會計報表的編制與審核；會計檔案的歸檔、保管、移交及銷毀；會計崗位的職責劃分；會計工作的監督等。

二、為推進會計基礎工作規范化，我公司采取了以下幾項措施：

1. 組織學習《會計法》，提升單位負責人及會計人員的素質，增強財會人員的法律意識，自覺遵守并執行會計基礎工作規范。

2. 結合年度會計檢查及職稱考試，對會計人員進行針對性培訓，使其掌握《會計基礎工作規范》的具體要求，規范會計行為，確保會計基礎工作落實到位。

3. 加強會計工作的管理與監督，建立完善的激勵機制，激發會計人員的工作積極性，依法開展會計核算與監督，提升財務管理及監督水平。

4. 健全內部會計制度，強化內部監督，建立崗位責任制及稽核制度，確保會計工作規范化執行。

三、通過認真開展自查，我公司的財務工作在總體上符合《會計基礎工作規范》的要求，但也發現了一些不足之處：

1. 會計憑證的摘要填寫過于簡單，隨意性較強。

2. 原始記錄的格式、內容和填制方法存在不統一的情況。

四、針對上述問題，我公司制定以下整改措施：

1. 每年定期組織會計人員進行業務培訓，持續提升其專業素養與業務能力。

2. 加強對會計憑證摘要的要求，確保填寫內容簡明扼要、清晰明了。

3. 加強原始憑證的管理，統一原始記錄的格式、內容和填寫方式。

自查單位：

會計基礎工作自查報告 篇11

根據（20xx）12號關于開展會計基礎工作檢查的通知要求，我單位于20xx年10月27日至28日成立了自查工作小組，針對公司的會計基礎工作進行了全面自查，現將自查結果匯報如下：

一、會計基礎工作自查情況

1、內部控制方面

本次自查覆蓋的內容包括：資金管理制度、現金及支票管理；采購合同、驗收及付款流程；存貨的職責分配、驗收、領用和保管；固定資產的分類、折舊及報廢；工程項目的結算等。我們制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按照授權程序開展資金業務，確保未出現白條抵庫現象，并建立了支票領用與存放臺賬。針對采購、存貨及固定資產管理，制定了《物資采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《固定資產管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規定》等一系列制度。通過對采購流程的有效控制，確保原材料、零部件的品質、價格、交期與數量滿足生產要求，采購過程規范透明，手續齊全，成功實現最低庫存以保障生產的順暢。存貨的管理安全完整，賬目清晰，業務流程準確無誤，并遵循不相容原則進行采購審批與執行。固定資產的采購、驗收、安裝、折舊及報廢等均按照制度要求進行，手續齊全。

工程項目的預結算制度也已規范，流程清晰，無違規行為，確保工程項目的安全、高質量及順利推進。

2、會計基礎規范方面

此次自查涵蓋了：會計機構及人員設置、會計科目設置、原始憑證的取得及審核；會計憑證的填制、審核、裝訂及保管；會計賬薄的核對、打印及裝訂；會計報表的編制及上報；財務信息化管理制度與職責分工；會計檔案管理制度及檔案室的設置和歸檔；會計監督；資金及有價證券的管理等。

我單位設有獨立的會計機構—財務部，現有財務負責人1名，會計2名，出納1名，所有會計人員均持有《會計從業資格證》。我們嚴格按照國家統一會計制度設置會計科目；對原始憑證進行嚴格審核，確保票據真實合法；會計憑證與業務內容一致，且每一筆會計憑證均有審核人簽名，憑證裝訂整齊，妥善保管，未出現丟失情況；會計賬薄中的賬賬、賬證核對一致，每年按規定打印會計賬薄并裝訂成冊；遵循會計制度與集團公司規定編制會計報表，按時報送財務快報與財務報表，并附上報表分析。制定了《會計電算化系統崗位責任管理辦法》，明確電算化崗位分工；設立專門檔案室，建立會計檔案登記簿，定期收集與整理檔案；重大財務事項及時匯報，會計人員對不合規的票據堅決退回；成本費用報銷嚴格按照審批權限進行，設有兩個銀行賬戶，財務專用印鑒及資金管理執行分管制度。

3、財務管理規范方面

此次自查內容涵蓋：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產管理；成本費用控制；賬銷案存資金管理等。

我們嚴格按照集團及本單位的貨幣資金管理制度執行，銀行印鑒由財務負責人與會計人員分別保管，未擅自開設銀行賬戶；定期核對往來賬款，按規定提取壞賬準備；指定專人管理固定資產，按規定計提折舊，按照集團公司要求處理報廢固定資產；成本費用開支審批手續齊全，核算規范，未出現人為列支情況；設置獨立賬銷案存資產賬套，實物與賬目一致。

二、以前年度檢查整改情況

針對20xx年集團公司會計基礎規范化檢查提出的整改事項進行了如下整改：

問題1：未制定單位財務管理規定，制度執行依賴于公司的管理辦法。

整改情況：分階段制定了相關財務管理制度，20xx年12月制定了6個管理制度（包括會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業會計政策、內部審計制度、企業內部風險控制制度、應收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費管理規定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產管理制度）。

問題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

三、自查中發現的問題

（一）內部控制方面

1、受地方供給條件限制，合格供應商的選擇較為有限。

2、采購流程需進一步優化。

3、部分采購合同存在不規范情況。

4、因生產任務緊迫，人員不足，驗收不夠及時，倉庫出入庫流程運行不理想。

（二）會計基礎規范方面

1、雖已設置會計檔案登記簿，但缺乏查閱記錄。

2、個別憑證計數與所附原始單據不一致。

3、由于會計人員數量少及能力差異，未實行崗位定期輪換。

（三）財務管理規范方面

1、應收款項催收力度不足，逾期未制定有效方案。

2、成本費用未納入經濟責任考核。

四、整改措施

1、在確保采購成本不變的情況下，積極尋找更多合格供應商。

2、根據生產實際情況，進一步完善采購制度執行力度，針對急需小型零星采購，可在電話申請分管領導同意后進行，但須及時補辦采購手續，確保流程完整。

3、積極學習《合同法》，提升法律意識，完善采購合同，降低法律風險。

4、加強生產計劃管理，增加檢驗驗收人員，提升現有驗收人員素質，確保倉庫出入庫流程順暢。

5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。

6、定期進行財務自查，及時發現與整改問題。

7、組織財務人員學習財經法規，不定期增加財務人員，設立會計AB崗，提升業務水平。

8、強化應收款項制度執行，制定有效收款方案，推動各項制度落實。

9、加強可控成本監控，杜絕不必要支出，同時將成本費用納入經濟責任考核。

五、總體評價

會計管理基礎工作穩健，制度基本健全，執行到位，核算規范，較好地遵循國家相關法律法規，會計信息真實反映了企業財務狀況及經營成果。

會計基礎工作自查報告 篇12

根據縣財政局《關于在全縣深入開展會計基礎工作自查活動的通知》的要求，我局對此項工作給予了高度重視，特意組織了專門工作小組，按照會計基礎工作自查的標準，對全系統的財務會計基礎工作進行了細致全面的自查，以期進一步提升我局的財務會計工作規范性，現將自查情況報告如下：

一、重視工作，安排周密。

縣財政局下發的通知后，我局領導及時召集了局內各單位的負責人及財務人員，專門就自查工作進行了全面部署，強調各單位需成立專門領導小組，并指派專人全力推進自查工作。組織全體領導和會計人員深入學習《會計法》、《會計基礎工作規范》等相關法律法規，增強了對會計基礎工作規范化的認知和重視，確保自查整改工作順利進行，從而提升全系統財務管理的整體水平。

二、嚴格標準，扎實開展。

依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》等相關法規，我局及下屬單位對會計機構設置、會計人員任用、會計核算、內部控制等方面開展了細致入微的自查：

1、各單位均能合法設置會計機構，配備專業的會計人員，同時確保財務人員參加繼續教育。局屬單位按照規定配備財務人員，核算中心管轄單位設報賬聯絡員，其他單位則設專職會計和出納，主要領導為財務負責人，崗位職責清晰，交接手續規范。

2、各單位能夠依法建立會計賬簿，依據《會計法》和《會計基礎工作規范》設置會計科目，確保會計政策的精準應用。

3、原始憑證的格式和內容都符合規范，填制方法、審核程序嚴格按照會計制度的要求執行，記賬憑證的內容清晰且經相關責任人簽字確認，檔案整齊有序。

4、各單位能夠按規定設置總賬、明細賬、日記賬及備查賬，賬薄登記規范，字跡清晰且格式完整，結賬及錯誤更正方法符合會計制度要求，確保賬證、賬賬、賬實一致。

5、財務人員能及時編制財務報表，確保報表數據真實、計算準確、內容完整、說明清晰，并按時上報。

6、會計檔案管理人員能夠按照規定對會計憑證、賬簿及其他資料進行整理和歸檔，妥善保管，并及時記錄檔案的調閱和銷毀情況。

7、各單位內部控制機制已基本建立，內部審計制度齊全，財務人員分工明確，按要求進行財產清查，清查程序和范圍明確。

8、內部會計制度健全，執行嚴格。資金業務處理、支票及發票管理均符合內控制度的要求，資產管理和處置遵循國有資產管理辦法。

9、會計電算化管理制度已建立，配備了專用計算機，設置了操作權限，打印和裝訂賬簿、憑證均符合規范要求。

三、查缺補漏，確保自查效果

通過自查，我們發現系統內財務會計工作整體良好，各單位能夠遵循相關法規，但與會計基礎工作考核標準相比，仍存在一些差距，具體問題包括：

1、部分單位會計人員缺乏會計從業資格證；

2、個別記賬憑證的空行未按規定處理；

3、內部會計制度尚需進一步完善；

4、對財務人員的培訓和繼續教育需加強。

針對自查中發現的問題，我們將明確整改責任，采取有效措施逐項落實整改：

一是督促無證人員參加會計從業資格培訓，力求全系統財務人員持證上崗；

二是對記賬憑證的空行進行逐項整改，確保每一憑證合規；

三是開展財務人員培訓，提升其專業素質和適應新形勢的能力，全面提升財會隊伍素質；

四是進一步健全內部會計制度，構建會計基礎工作的長效管理機制，以提升全系統財務工作的整體水平。

會計基礎工作自查報告 篇13

為了加強會計基礎管理，規范會計行為，提高會計信息的質量和水平，依據省、市財政部門的指示，參照會財會[20xx]1號文件的要求，縣人力資源和社會保障局對本單位的會計基礎工作進行了全面自查，現將自查情況匯報如下：

一、增強意識，落實自查

通過開展行政事業單位會計法律法規制度的專項檢查，促進單位認真遵守《會計法》，積極執行相關會計制度，夯實會計基礎工作，完善內部控制制度，規范財務會計行為，從而提高會計工作的質量，確保資金的合理管理和使用，保障單位各項工作的正常開展。

二、明確目標，依法自查

在自查過程中，我們嚴格依照《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位會計制度》和《事業單位會計制度》，切實開展自查工作，以確保自查的目的得到有效實現。

三、細致自查，重點突出

在自查過程中，我們重點關注以下幾個方面：一是從事會計工作的人員是否持有有效的會計從業資格證書;二是會計賬簿的設置是否符合規定，是否嚴格執行《會計法》及相關會計制度;三是內部控制制度的健全程度;四是包括財務制度在內的各項規章制度是否完善，并得到嚴格遵守;五是會計核算的真實性和合法性，信息披露及財務報告的真實與完善;六是是否存在會計造假及其他違反國家財經政策的行為。

四、針對問題，逐項整改

(一) 財務收支執行情況

在財務管理方面，本單位嚴格依照《會計法》和《事業單位會計制度》的要求，合理設置會計賬簿，確保其真實和完整，依據實際發生的會計事項進行記錄，填制憑證，登記賬簿，編制財務報表，切實執行國家相關財務法規，確保所有會計事項均在依法設置的賬簿上進行登記，核算，確保數據的真實性和完整性。在經費支出方面，我們分輕重緩急，既保證日常工作的需要，也保障重點支出的合理安排，從而體現實際工作的需求，并考慮財力的可能性，合理安排支出。

(二) 單位內部控制制度建立與執行情況

根據工作實際，我們在建立和實施內部控制過程中，建立了經費支出管理、授權審批和財產清查等相關制度。在制度的建立和完善過程中，相關人員嚴格遵守規章制度，有效實施內部監督和控制，確保會計工作的真實性與完整性，以及單位資產的安全管理，避免了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1、明確記賬人員與審批人員的職責權限，實現相互分離與制約，確保責任落實，防止舞弊，各類款項及事項得以有序推進;

2、明確財務收支的審批程序和審批人的職責與權限，規范資金的使用，提高資金的使用效率;

3、明確經費支出的范圍和標準，采取有效措施控制支出，杜絕浪費現象。

(三) 固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產的管理與使用，我們在固定資產購置時，嚴格遵循政府采購程序，并根據相關規定，建立賬簿、款項及實物資產的清查制度。通過健全制度，會計人員對財務及款項的增減變動和結存情況進行及時記錄和核對，一方面做到賬簿所示的財務狀況與實際相符，另一方面通過賬簿與憑證的核對，確保賬賬相符；定期或不定期開展財產物資清查，防止出現無法入賬的固定資產及公物私用等違規行為。

通過此次自查，發現我單位在部分財務管理制度的建立和執行方面仍存在不足之處。今后，我們將進一步完善制度，加強內部控制管理，狠抓落實，切實規范財務會計行為，提高會計工作質量與效率，合理管理使用資金，保障各項業務的順利運行。

會計基礎工作自查報告 篇14

一、重視落實，周密組織，全面推動自查工作

自文件下發以來，學校領導對此項工作給予高度關注，多次召開專門會議，深入學習相關文件和規定，明確了學校在會計基礎工作自查方面的總體要求：切實貫徹實施會計法律法規，積極采取有效措施，強化會計基礎工作管理和監督檢查，力爭將學校會計基礎工作提升到新的水平。為加強對會計基礎工作自查的領導，學校成立了“會計工作基礎自查管理工作領導小組”。該小組由校長擔任組長，副校長為副組長，財務部門負責人為成員，財務人員具體負責實施。為有效推動工作，學校制定了切實可行的自查方案，明確工作任務和目標，及時掌握會計基礎工作的自查和整改情況，進行總結。組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎工作規范》、《會計基礎工作自查管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等法律法規，以進一步增強教職工對會計基礎工作自查的理解與認識，共同推動學校會計基礎工作規范化建設。

二、精心安排，切實有效地開展自查和整改工作

根據文件要求，我校將自查內容進行了細化，明確分工和責任。按照會計基礎工作規范的要求，我們對會計憑證、會計賬簿、會計報表等進行了全面自查：

1、嚴格遵循《會計法》和《會計基礎工作規范》的要求設置賬目；

2、原始憑證的格式、內容、填寫方法及審核程序符合會計制度要求；

3、記賬憑證的內容、填寫方法、附帶原始憑證及更正錯誤的方式等均符合法規要求，且經相關責任人簽字，字跡清楚，裝訂整齊；

4、總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正等程序符合會計規定；

5、確保沒有賬外設賬的行為；

6、做到賬證、賬賬、賬實相符；

7、對外報送的財務決算報告數字真實、計算準確、內容完整，及時報送，單位領導和會計主管人員審閱并簽章；

8、會計憑證、會計賬簿及其他會計資料均能按國家規定定期整理歸檔，并妥善保管，調閱和銷毀符合規定手續；

9、會計人員持有合法會計證，會計工作交接手續符合制度要求。

經過自查，學校會計基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規范化管理辦法》等規定設置會計機構和崗位，進行了有效的會計核算和監督，扎實加強內部會計制度建設。但在自查過程中，也發現了一些問題。

主要表現為以下幾個方面：

1、內部會計制度尚需進一步完善；

2、固定資產管理及其使用的監督力度不足。

針對自查中發現的問題，學校采取了多種有效措施，及時進行整改和糾正，明確相關責任并落實到人。在整改過程中，學校堅持標本兼治，注重內部約束機制的增強，逐步提升會計基礎工作的規范化、制度化和科學化水平。學校將以此次自查活動為契機，進一步提升會計基礎工作管理，高度重視財會人員的綜合素質和對新形勢發展的應變能力，牢固樹立依法理財的基本觀念，全方位提升財會隊伍的素質，建立會計基礎工作規范化管理的長效機制，推動我校財政會計事業的持續發展。

會計基礎工作自查報告 篇15

20xx年9月，公司開始對《會計基礎工作自查報告》中指出的問題及不足之處進行全面整改，逐項落實整改措施。現將本次專項活動的實施情況、自查發現的問題及整改進展報告如下：

一、會計基礎工作自查活動的實施情況

公司對會計基礎工作自查活動給予了高度重視，活動的開展有計劃、有步驟地進行，具體實施情況如下：

1、20xx年7月1日，依據《通知》要求，公司成立了由財務總監擔任組長的專項整改小組，并對這一專項活動的前期工作進行了相關部署。

2、20xx年7月2日～9月10日，財務部與各分支機構開展了全面的自查活動，并對自查過程中發現的問題進行了匯總和分析，形成了自查報告，提交給審計委員會和董事會審議。在自查階段發現的問題，財務部門和各分支機構已依據自查報告中的指引，結合相關法律法規及主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，明確責任人。

3、20xx年9月11日～15日，自查整改工作小組組長、副組長對財務部各崗位及分支機構財務部門的整改情況進行了現場檢查和詢問，確保整改措施的落實。

4、20xx年9月30日，形成整改總結報告，提交審計委員會和董事會審議。

二、自查問題的整改情況

根據整改方案，公司對《會計基礎工作自查報告》中列示的問題進行了細致的整改，涉及財務人員和機構設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等方面：

（一）財務人員和機構設置情況

1、在會計人員的工作崗位上未定期輪換，且會計人員的回避任用缺乏書面規定。

整改情況：公司已經修訂了財務管理制度，明確規定會計人員的工作崗位需定期輪換，關鍵崗位會計人員每2年輪崗；設立了會計人員任用回避制度，規定公司的領導親屬不得擔任會計機構負責人、會計主管人員，確保會計機構的獨立性。

（二）會計核算基礎工作規范性情況

1、會計檔案調閱手續未嚴格按相關要求執行。

整改情況：公司已加強了會計檔案調閱的管理，制定了《會計檔案調閱申請表》，明確規定在調閱及復印會計檔案時，申請人需填寫申請表并由財務負責人簽字批準。

（三）資金管理與控制情況

1、對支票購買和注銷未進行詳細記錄。

整改情況：公司強化了對票據的管理，出納已設立支票登記簿，對支票的購買和注銷情況進行了詳細的登記記錄。

（四）財務管理制度建設和執行情況

1、公司財務管理制度中未包含對重大會計差錯更正的責任追究條款。

整改情況：公司完善了財務管理制度，增加了對重大會計差錯更正的責任追究條款。

2、財務管理制度未明確會計政策變更、會計估計變更的審批流程，也未明文規定重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認及審批流程。

整改情況：修訂并完善財務管理制度，明確了會計政策變更及會計估計變更的審批程序，并規范了重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產減值的確認及審批流程。

三、本次專項自查活動工作總結

會計基礎工作自查是一項長期性工作，公司將以本次專項活動為起點，持續學習相關法律法規及部門規章制度，進一步增強會計基礎工作的規范意識，努力健全和完善各項財務會計制度，提高財務管理水平，切實維護公司及全體股東的合法權益，為公司的健康可持續發展奠定堅實的基礎。