企業(yè)財務調研報告通過對50家中型企業(yè)的財務管理現(xiàn)狀進行調研，旨在分析備查賬簿的應用情況和存在的問題。調研發(fā)現(xiàn)，大部分企業(yè)設立了備查賬簿，但更新和維護頻率不足，財務人員的專業(yè)背景和培訓情況亟待提高。實際操作中，備查賬簿的登記及時性和準確性差，僅有40%的企業(yè)能做到。企業(yè)管理層對其重視程度不足，導致財務管理的規(guī)范性和透明度低。為改善現(xiàn)狀，報告建議加強財務培訓、完善管理制度、提高監(jiān)督力度，以提升企業(yè)財務管理水平，助力企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。華盛建筑有限公司等企業(yè)的個案分析顯示，財務管理意識薄弱、現(xiàn)金流管理不當以及內部控制不足是普遍問題，需通過完善規(guī)章制度和提升財務人員素質來應對。

企業(yè)財務調研報告 第1篇

1 調查目的

隨著市場經濟的發(fā)展，企業(yè)財務管理的重要性日益凸顯，尤其是在中型企業(yè)中，財務管理既是提升企業(yè)競爭力的重要手段，也是保障企業(yè)健康發(fā)展的必要條件。針對中型企業(yè)財務管理中的備查賬簿應用現(xiàn)狀進行調研，旨在了解其在企業(yè)財務管理中的使用情況、存在問題以及改進建議，為進一步完善財務管理提供參考。

2 調查方法與內容

2.1 調查方法

本次調研以問卷調查為主要手段，結合訪談和實地考察的方式，歷時三個月，涉及全國范圍內的50家中型企業(yè)。通過收集的數(shù)據，力求深入掌握這些企業(yè)在備查賬簿方面的實際應用狀況和存在的問題。

2.2 調查內容

此次調查主要關注以下幾個方面：

(1) 備查賬簿的設立情況：企業(yè)是否按照相關法規(guī)設立備查賬簿，備查賬簿的種類與用途，以及是否定期更新和審核。

(2) 財務人員對備查賬簿的管理能力：包括財務管理人員的專業(yè)背景、培訓情況及對備查賬簿使用的理解程度。

(3) 備查賬簿的實際操作情況：如備查賬簿登記的及時性、準確性，數(shù)據與財務報表的一致性等。

(4) 企業(yè)對備查賬簿的重視程度：員工及管理層對備查賬簿功能的認知以及對相關制度執(zhí)行的態(tài)度。

3 調查結果

3.1 備查賬簿設立情況

在調查的50家企業(yè)中，有38家企業(yè)設立了備查賬簿；其中，設立專門人員負責的企業(yè)有20家，剩余18家企業(yè)由財務部門其他人員兼任。大多數(shù)企業(yè)的備查賬簿種類齊全，但更新和維護頻率不夠，導致部分信息滯后。

3.2 財務人員管理能力

調研中發(fā)現(xiàn)，涉及的財務管理人員中，具有相關專業(yè)背景的僅占35%。其中，只有15%的人定期參加關于備查賬簿管理的培訓，缺乏專業(yè)知識造成了實際操作中的諸多問題。

3.3 備查賬簿操作情況

在備查賬簿的實際操作中，準確及時登記的企業(yè)占比僅為40%，信息更新不及時的情況普遍存在。只有26家企業(yè)在備查賬簿的信息與財務報表之間保持了一定程度的一致性。

3.4 企業(yè)重視程度

調查結果顯示，管理層對備查賬簿的重視程度不足，只有28%的企業(yè)定期召開會議討論相關管理問題，絕大多數(shù)企業(yè)的員工對備查賬簿的用途及重要性缺乏認識。

4 問題分析

在調研過程中，我們發(fā)現(xiàn)中型企業(yè)在備查賬簿管理上面臨以下問題：

4.1 認知不足

許多企業(yè)未能充分認識到備查賬簿在財務管理中的重要性，導致在日常管理中常常忽略其必要性。

4.2 缺乏專業(yè)培訓

財務人員缺乏關于備查賬簿管理的專業(yè)培訓，導致他們在信息登記和使用過程中存在一定的盲目性，不符合財務管理規(guī)范。

4.3 更新不及時

不少企業(yè)未能形成定期審核和維護備查賬簿的機制，導致信息的不準確和滯后，影響到財務決策。

4.4 內部管理制度不健全

許多企業(yè)的管理制度對于備查賬簿的管理缺乏明確的規(guī)定，致使財務管理的過程缺乏必要的約束機制。

5 改進建議

5.1 提高認知

企業(yè)應加強對員工的培訓，提高他們對備查賬簿重要性的認識，增強財務管理的規(guī)范性。

5.2 加強培訓

定期組織財務人員參加備查賬簿管理的培訓，提升他們的專業(yè)能力，使其能夠熟練運用相關工具。

5.3 完善管理制度

制定科學合理的管理制度，明確備查賬簿的使用和更新規(guī)范，確保信息的準確性和時效性。

5.4 加強監(jiān)督

加強對備查賬簿管理的監(jiān)督，定期檢查和審核，提高財務信息管理的透明度。

可以有效提升企業(yè)對備查賬簿的管理水平，從而推動企業(yè)更好地實現(xiàn)財務管理目標，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)財務調研報告 第2篇

一、概況

公司成立于20xx年6月，現(xiàn)有員工四十多人，質檢專員3人，高級技工5人，中級技工8人，初級工7人，所有人員均來自知名汽車服務品牌。誠信汽車維修中心屬于一類維修企業(yè)，設施齊全，設有客戶接待室、休息區(qū)、維修車間和停車場。公司的管理制度完善，實施車輛進出管理、客戶回訪制度、車輛接待和結算的電腦化管理，能夠高效提供各類車型的維修服務，包括發(fā)動機、底盤、空調、鈑金噴涂、油漆等，24小時隨時待命。誠信汽車維修中心遵循合法經營、誠信服務、尊重客戶的原則。憑借規(guī)范化的服務、現(xiàn)代化的設備和高技術的員工，以合理的價格為客戶提供真誠的服務。公司堅持以車輛維修為核心業(yè)務，以市場為導向，秉持“客戶至上、質量為先、用心服務”的經營理念，在追求一流服務設施和質量的注重提升整體服務水平，嚴格執(zhí)行工藝標準及質量檢驗，確保符合管理規(guī)范的要求。始終以客戶為中心，注重質量，以求生存，不斷提升客戶滿意度。

二、調研目的

提升我們的實務操作能力，能夠系統(tǒng)地處理企業(yè)財務核算的基本流程和具體方法，增強對專業(yè)理論知識的理解與實際操作能力，提高使用會計基本技能的水平，亦是對學過理論知識的檢驗。通過實際操作，我們不僅能夠熟悉填寫和審核原始憑證、記賬憑證、登記賬簿等會計工作技能和方法，還能對所學理論有更多的系統(tǒng)認知，最終實現(xiàn)會計理論與實踐的結合。為了進一步鞏固理論知識，將理論與實踐有效結合，我于20xx年5月至20xx年7月進行了調研。

三、調研內容與過程

我們將重點調研維修中心的人員管理、財務管理等方面，具體內容如下：

1、人員管理及財務管理。

2、日常現(xiàn)金流量管理及營運資金狀況。

3、成本控制的不足。

4、資金籌集與使用上的科學性問題。

5、財務利益分配滯后現(xiàn)象。

根據上述安排，我展開了調研，現(xiàn)將主要情況報告如下：在第一周內，我對維修中心先進的財務管理理念有了初步了解。會計作為一門應用性強的學科，是推動經濟管理和提升經濟效益的重要手段，經濟管理離不開會計，隨著經濟發(fā)展，會計工作的重要性愈加突顯。在企業(yè)經營管理中，會計工作發(fā)揮著至關重要的作用，其發(fā)展動力主要來源于兩個方面：

一是社會經濟環(huán)境的變化。

二是會計信息使用者的信息需求變化。前者是根本動力，它直接影響對會計信息的數(shù)量和質量需求。

在第二周，我認真學習了日常財務操作的全過程。在出納人員的指導下，我學習了如何開具支票、銀行匯票和電匯等票據，如何根據原始憑證運用財務軟件編制記賬憑證，每月如何根據銀行對賬單與財務軟件中的銀行存款余額進行核對，并及時編制銀行存款余額調節(jié)表。也向會計主管學習了財務報表的編制與分析。

在第三周，我對維修中心的財務制度有了更深入的了解，具體認識了財務人員的崗位職責。

1、進行會計核算。會計人員應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，進行記賬、算賬和報賬，確保手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確，使賬目清晰，每日清理、每月結算，真實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況。及時提供真實可靠的會計信息，是會計人員的基本職責。

2、實施會計監(jiān)督。會計機構和人員對本單位的會計工作進行監(jiān)督。會計人員應對不真實或不合法的原始憑證不予受理；對記載不準確或不完整的憑證予以退回，要求更正；如發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、資金不符，需按照規(guī)定進行處理，并及時向單位領導報告，請求查明原因并處理；對不符合國家財務制度的收支，不予辦理。

3、擬定單位辦理會計事務的具體辦法。

4、處理其他會計事務。

四、調研結果

1、管理者素質不足，財務管理意識薄弱。維修中心的財權過于集中在少數(shù)關鍵人手中，傾向于控制而非管理。出納常由老板的親屬擔任，地位高于其他財務人員，導致出納主導財務工作；在財務管理方面依然停留在較低水平，財務管理硬件投資不足，核算方法也仍停留在簡單的收付記賬法，會計基礎薄弱，熟悉財務管理的人員較少，無法按照現(xiàn)代企業(yè)管理要求進行財務管理。

2、日常現(xiàn)金流量管理不當，營運資金波動大。維修中心缺乏資金管理計劃，缺少現(xiàn)金流管理的意識，重銷售輕財務的現(xiàn)象明顯。尤其在經濟繁榮時，盲目擴大生產規(guī)模，財務問題在盈利的表象下被隱藏，一旦環(huán)境變化，財務風險便隨之暴露。

3、成本管理嚴重不足。由于財務人員缺乏管理知識，難以找到盈虧平衡點，缺乏有效的成本控制措施，對成本核算十分粗放。一旦出現(xiàn)盈虧情況，管理層難以識別產品盈利能力，影響產品結構調整。

4、資金籌集和使用缺乏科學性。企業(yè)融資渠道狹窄，往往依賴高于國家法定利率的民間資本，結果導致融資成本高、數(shù)額小。企業(yè)在申請銀行貸款時，提供的財務報表往往存在虛假成分，管理層和財務人員對融資和投資回報率缺乏了解，籌資時經常盲目跟風，沒有做好充分的市場調研和風險評估。

5、財務利益分配滯后。家族式管理在企業(yè)初創(chuàng)時發(fā)揮了積極作用，但隨著規(guī)模擴大，創(chuàng)始人間意見分歧，內部股份封閉暴露出諸多矛盾與缺陷。所有者需要防范員工的道德風險及利益侵占。

五、改進建議

1、提升企業(yè)主和財會人員的財務管理意識及綜合素養(yǎng)，以提高財務管理水平，企業(yè)主應通過學習與培訓提升財務管理能力，同時可引入高素質財會人員，優(yōu)化內部團隊的綜合素質。要調整重視技術而輕視財務的管理理念。

2、實現(xiàn)財務制度規(guī)范化及財務預算管理。企業(yè)財務部門應結合實際情況，建立健全內部控制制度，完善財務預算管理，定期檢查、考核，實施獎懲機制，以確保財務制度和預算的有效執(zhí)行。

3、建立科學有效的成本管理機制，以提高企業(yè)的經濟效益。財務部門應運用成本分析法，合理確定最佳銷售與存貨水平，提出有效的成本控制措施，促進財務部門參與成本核算管理，進行超前控制。

4、構建適應現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的資金管理機制，提升資金的使用效率。在投資活動中，財務部門應參與項目測算與論證，分析投資回報，確保資金有效運用。在籌資活動中，建立良好的資金循環(huán)機制，確保財務管理的靈活性和有效性。

企業(yè)財務調研報告 第3篇

一、公司概況

華盛建筑有限公司成立于1995年，位于北京市朝陽區(qū)，主營業(yè)務涵蓋土木工程、建筑設計、裝修施工及設備安裝等。公司目前擁有員工150人，其中高學歷員工占比30%。

二、財務團隊基本情況

公司財務部門設有6名專業(yè)會計，其中注冊會計師3名，團隊平均年齡33歲。崗位設置包括一名財務主管、一名出納和四名會計專員。

三、融資情況概述

自成立以來，華盛建筑有限公司的注冊資本已增至500萬元。公司主要通過銀行貸款及地方政府的政策支持進行融資，同時也吸引了部分合作伙伴的投資。

四、現(xiàn)金管理制度

公司實施統(tǒng)一的現(xiàn)金管理制度，由財務主管負責，確保各項資金的安全和使用合理性。工資發(fā)放時需經各級管理人員審核，財務部負責記錄并保管相關賬簿，確保賬務清晰。

五、固定資產折舊及減值準備的相關規(guī)定

本公司的廠房折舊年限為25年，計算機設備為5年。折舊方法主要采用直線法和加速法。對于資產減值，企業(yè)將依據賬面價值與可回收金額的較低者進行確認，并根據評估報告調整減值準備。

六、企業(yè)涉及的主要稅種及政策

(一)稅種

1、增值稅：銷售收入的13%。

2、城市維護建設稅按繳納增值稅的7%征收;

3、教育費附加按增值稅的3%收取;

4、地方教育費附加按增值稅的1%收取;

5、印花稅：合同按合同金額的萬分之五征收;賬簿按10元/本征收;資本變動按實收資本與資本公積的總和的萬分之五征收。

6、企業(yè)所得稅：適用稅率為25%。

稅務的申報與繳納主要向地稅局進行。

(二)繳納期限

1、增值稅、教育費附加和個人所得稅等于每月15日之前繳納;

2、企業(yè)所得稅為季報，需在季度末后15日內提交。

3、固定資產及土地使用稅，按當?shù)囟悇站值囊?guī)定繳納。

七、差旅費報銷流程

員工的差旅費用主要分為墊付和預算兩類，員工墊付的費用需在出差后填寫報銷申請，附上單據，提交給部門經理審核并轉交財務部處理。而預算內的出差費用，則由財務提前支付，出差完成后需提供完整的報銷材料以結算。

八、企業(yè)利潤的來源

企業(yè)的營業(yè)利潤為營業(yè)收入減去各項經營成本及費用后的凈額。稅后利潤在分配時先用于彌補往年虧損，之后提取法定公積金，再處理其他收益后，向股東分紅。

九、賬簿設置及會計電算化情況

建帳

(一)總賬設置

1、總賬是企業(yè)各項經濟業(yè)務的匯總，是各類資產、負債和收益的總覽。總賬采用三欄式設計，外觀為訂本式。

(二)明細賬設置

1、明細賬根據總賬設立，提供詳細的業(yè)務記錄，形式為活頁式，方便管理和存檔。

(三)日記賬設置

1、日記賬是按時間順序記錄經濟業(yè)務的賬簿，主要包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，外觀必須為訂本式以確保安全。

(四)備查賬設置

1、備查賬用于記錄與日記賬和明細賬不完全相符的事項，格式由企業(yè)自行決定，通常為活頁式以便于管理。

本公司已于20xx年實現(xiàn)會計電算化，目前使用的財務軟件為用友ERP。

企業(yè)財務調研報告 第4篇

2 調查方法與內容

2.1 調查方法

根據相關法律法規(guī)的規(guī)定，筆者在過去的半年時間內對若干中型企業(yè)的財務管理現(xiàn)狀進行了深入調研。這次調查涉及企業(yè)數(shù)量為40家。調查方法包括問卷調查、聽取匯報、實地考察以及與企業(yè)負責人和財務人員進行座談等。通過這些方式的綜合運用，能夠較為全面地了解我市中型企業(yè)的財務管理現(xiàn)狀，以便為后續(xù)的工作提供依據，增強服務的有效性。

2.2 調查內容

本次調查的主要內容涵蓋企業(yè)的崗位設置、備查賬簿管理、資產負債與現(xiàn)金流管理、財務分析等多個方面，具體包括：

(1) 企業(yè)財務機構設置：是否設立專門的財務管理部門，會計與出納崗位是否分開，是否進行會計電算化操作等。

(2) 企業(yè)財務人員情況：包括財務人員的學歷情況、年齡分布及持證情況等。

(3) 企業(yè)會計核算情況：主要檢查會計科目的設置是否符合規(guī)定，是否建立明細賬，費用的攤銷與計提是否符合實際，所繳稅款的合理性，現(xiàn)金結算是否做到及時清晰等。

(4) 備查賬簿管理情況：主要查閱備查賬簿的設立和使用情況，包括各類備查賬簿的完整性和準確性等。

(5) 企業(yè)會計報表情況：調查企業(yè)是否能定期編制財務報表，說明書的編制質量及報表的合規(guī)上報情況等。

3 調查結果

3.1 企業(yè)財務機構設置

在調查的40家企業(yè)中，設有獨立財務部門的企業(yè)有15家；會計與出納崗位分開的企業(yè)有30家；實行會計電算化的企業(yè)有8家；執(zhí)行小企業(yè)會計制度的企業(yè)有20家。

3.2 企業(yè)財務人員情況

所調查企業(yè)的財務人員總數(shù)為80人。其中，擁有大專及以上學歷的有20人，持有中專學歷的有40人，高中及以下的有20人。按年齡段劃分，30歲以下的有30人，30至50歲的有40人，50歲以上的有10人。按職稱分，注冊會計師有5人，助理會計師有20人，普通會計有55人；持有會計證的有40人，無證人數(shù)為40人；專職會計有50人，兼職會計30人。該團隊在市場經濟轉型中對地方經濟發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

3.3 企業(yè)會計核算情況

按照規(guī)定設置會計科目的企業(yè)有28家，設立明細賬的企業(yè)有25家；應攤費用本期及時攤銷的企業(yè)有22家，應計費用及時計提的企業(yè)有20家。在調查的企業(yè)中，有17家屬于定稅企業(yè)，合理的稅金根據有16家；一般納稅人存在未抵扣問題的企業(yè)有10家；現(xiàn)金結算做到日清月結的企業(yè)有28家。會計記賬方法中，借貸記賬法的企業(yè)有30家，增減法記賬的有8家，收付法記賬的企業(yè)有2家。

3.4 備查賬簿管理情況

調查顯示，有40家企業(yè)建立了完整的備查賬簿；備查賬簿在實際運用中，符合規(guī)范的企業(yè)有35家；對備查賬簿進行定期檢查的企業(yè)有25家。

3.5 企業(yè)會計報表情況

在財務報表的編制與執(zhí)行方面，能定期編制財務報表的企業(yè)有32家；編制財務情況說明書的企業(yè)有27家；賬表相符的企業(yè)有30家；會計報表報送相關部門的企業(yè)有8家（國稅局、地稅局、財政局等）。

4 結果分析

根據以上調查結果，當前中型企業(yè)的財務管理狀況存在諸多問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

4.1 財務管理職責不明

部分企業(yè)法人治理結構不健全，權責不清，企業(yè)領導缺乏對財務制度的重視，財務負責人對自身職責的認識不足，造成財務管理的松散。

4.2 日常操作不規(guī)范，落實不到位

部分企業(yè)依然存在簡化會計手續(xù)和隨意使用會計科目的現(xiàn)象，導致賬目混亂，信息失真，甚至出現(xiàn)賬外設賬等違規(guī)行為。

4.3 財務人員素質較低，設置不合理

調查顯示，財務人員整體素質偏低，本次調查的80名財務人員中，具備大專及以上學歷的僅占25%，持有會計證的僅占50%。這直接影響了財務管理的有效性。

4.4 內部控制和監(jiān)督不力

由于財務基礎薄弱和內部審計力度不足，企業(yè)內控機制未能有效運行，導致財務管理混亂，責任不清。

4.5 財務控制缺乏科學性

許多企業(yè)在現(xiàn)金管理、應收賬款周轉、存貨控制等方面缺乏規(guī)范，現(xiàn)金流動性差、存貨積壓嚴重，造成企業(yè)資金鏈緊張。

5 針對問題的對策與建議

5.1 改變觀念

強化財務管理重要性認識，建立良好的財務管理環(huán)境，明確財務負責人權限，確保財務管理能夠發(fā)揮其應有效能。

5.2 完善規(guī)章制度

根據《公司法》和《會計法》的相關規(guī)定，企業(yè)應建立健全財務管理制度，并落實崗位責任制，確保規(guī)章制度的執(zhí)行力度。

5.3 提升財務人員素質

通過定期開展培訓，加強財務人員的理論知識和實踐能力，提高其綜合素質，以適應經濟發(fā)展的需要。

5.4 強化內部控制

定期進行財務審計，建立有效的內控機制，加強財務收支的監(jiān)督管理，確保企業(yè)財務管理的規(guī)范性。

5.5 簡化管理層級

實施“扁平化”管理，減少中間管理層，提高工作效率，充分激發(fā)員工的積極性，以促進企業(yè)財務管理的持續(xù)改進。

有效的財務管理不僅有助于提升企業(yè)競爭力，還能增強企業(yè)抵御市場風險的能力，最終實現(xiàn)經濟利益的最大化。