本審計實施方案旨在對市政道路改建工程竣工決算進行全面審計，以確保工程管理的合法性、合規性和真實性。審計主要依據審計署相關法規，重點審查項目法人責任制、招投標制度、合同管理、建設質量及工程款的結算情況。審計工作分為多個階段，包括準備、實施和總結階段，審計范圍涵蓋市政建設管理處及施工單位，時間跨度為20xx年至20xx年。通過此次審計，將揭示項目實施中的違法違規行為，促進工程管理水平提升，并提出相關改進建議，以確保財政資金的有效使用和項目目標的實現。

審計實施方案 第1篇

　一、項目名稱：

審計辦公室市政道路改建工程竣工決算審計情況。

　二、編制依據

本審計實施方案依據審計署《審計項目管理辦法》、《審計工作實施規范》、《審計風險評估標準》、《審計質量控制指導意見》和審計局[20xx]3號審計通知書編制。

　三、被審計單位基本情況與工程概況：

受審計辦公室委托，市政建設管理處負責市政道路改建工程的管理。該工程位于市中心，工程于20xx年3月15日開始立項，由“北京恒信項目管理公司”擔任招標代理，20xx年1月10日與“長安建筑公司”簽訂施工合同，工程于20xx年4月5日正式開工，并于同年11月20日竣工，但尚未獲得“竣工驗收報告”。

　四、審計目標

通過本次審計，深入查找和揭示項目實施過程中的違法違規行為，審查工程竣工決算的真實性、合規性、合法性與完整性，分析引發問題的根本原因，提升工程管理水平，并提出相應建議。

　五、審計范圍、內容和重點

(一)審計范圍：

本次審計范圍包括市政建設管理處及施工單位“長安建筑公司”，根據實際需要可擴展至財政、建設等主管部門及項目勘察、設計、施工、監理、采購、供貨等相關單位。審計時間跨度為20xx年至20xx年，如有必要，可追溯到其他年度。

(二)審計內容和重點

1、項目法人責任制、招投標制度、合同管理及工程監理執行情況。審查項目法人責任制的落實情況；依法應進行招投標的項目是否遵循“公開、公平、公正”的原則，分析是否存在虛假招標、地方保護、無資質承包及違法轉包等問題；項目合同的真實有效性，探討是否存在利用業主地位對承包方施壓等情況；監理單位是否履行了相應監理職責，是否存在形式監理的現象。

2、建設質量管理情況。審查項目建設標準是否符合相關規定，工程是否如期竣工并組織了相應的驗收。評估建設單位對工程質量的管理有效性，各參與單位是否履行了相應的質量管理職責，對發現的重大質量問題進行原因追查。

3、工程款結算的真實性和合法性。根據20xx年相關工程造價標準、建設部《工程量清單計價規范》及合同文件進行審計，聚焦工程變更情況，運用“中標價+變更款”模式確定最終決算價款。

　六、審計事項的重要性水平及審計風險評估

(一)重要性：從金額上考慮，審計事項的重要性水平定為1000元。

(二)審計風險評估：

依據《內部控制評估技術與方法》，一般審計風險取定為5%。由于市政建設管理處的內部控制尚在完善階段，監理人員未能嚴格遵循相關控制流程，因此“控制風險”評估為40%。依據審計風險模型，初步設定“固有風險”為30%。經過測算得出“檢查風險”為10%。

審計風險評估表：表略

(三)重要情況說明

因監理單位未嚴格執行《建設工程委托監理合同》，導致部分簽證未按規定程序文件，建設單位的管理水平差異給審計帶來一定挑戰。初步判斷施工單位報審的x元變更中有xx元未符合相關規定。

　七、審計步驟和方法：

1.20xx年4月1日前，了解工程基本情況，聽取被審計單位的工作匯報，熟悉相關政策法規，收集審計資料，實施必要的內部控制調查。

2.20xx年4月1日至20xx年4月10日實施送達審計，結合重點審計和隨機關聯審計，采用審閱法和核對法等方式進行審計，特別關注工程變更的每一項內容。本次審計將對變更事項進行全面審查。在審計過程中，需結合初次審計與復核審計，由審計人員進行互查，最后與被審計單位核對相關工程量，以確定審計報告中需要反映的問題，同時審計人員應詳細記錄審計工作日記。

3.20xx年4月11日至4月15日整理審核各項工程數據，與建設單位確認工程造價，復核各分項工程的審核結果，最終與相關施工單位確認事實。

4.20xx年4月20日后撰寫審計報告，并征求被審計單位的意見。

　八、預定審計工作起訖日期：

本次審計設定的工作日期為20xx年4月1日至4月10日。

　九、審計組成員及分工：

審計組由若干名成員組成。

審計組長負責整體審計安排，審查市政道路改建工程的審計，并對其他相關單項工程進行復核。審計組成員則負責具體的審計實施，根據主審人員的要求進行復核。

審計實施方案 第2篇

為了充分發揮審計實施方案的作用，結合我局在與市局信息中心的交流學習中獲得的經驗，以及局內實際情況，特制定審計實施方案的具體工作計劃。

　一、審計實施方案思路

（一）樹立審計實施方案的理念。將審計實施方案貫穿于每個審計項目中，持續探索新的思路、經驗和方法，以數據為中心，結合數據分析與現場調查的方式，更精準地鎖定審計疑點，縮小核實范圍，從而提高工作效率。

（二）豐富審計實施方案的資源。定期獲取各類數據資源，包括財政、民生等高頻使用的數據；

積極推動數據采集的規范化工作；

構建審計方法庫，使得計算機審計方法的應用更加便捷、高效。

（三）增強審計實施方案隊伍建設。使用計算機與大數據進行審計應當動員全局上下的力量，而不僅僅限于計算機技術人員。強化復合型人才的培養，審計人員不僅需掌握數據庫知識，還需熟悉審計實務；

加強數據分析能力與業務知識的學習培訓，提升綜合素質。

　二、提升審計實施方案的舉措

（一）前期數據調研

對全市各部門（單位）的業務系統及其數據進行調研，了解各部門的業務數據類型及存儲方式，為采集業務數據和審計項目中可能涉及的跨部門數據關聯做好準備。通過接入用友財務軟件的審計端口，更靈活、方便地為各審計組提供財務數據采集服務。

（二）主動配合項目組

在項目實施之前，積極與項目組組長和主審溝通，明確計算機審計的開展方式、項目組所需數據、主審希望達成的目標和結果，以確定審計的方向與重點，并將相關內容納入審計實施方案。在審計過程中，及時向主審反饋審計方法、發現的疑點、采集的數據問題及審計思路的變化，以便調整審計策略并配合項目組進行疑點核實。

（三）參與重點項目

年初制定審計計劃后，明確重點審計項目，積極加入項目組。除數據分析外，通過參與其他審計工作，增強對財務知識、財經法規及相關業務知識的理解，迅速提升自身業務能力，積累經驗，未來在審計工作中運用自己的思路和方法。

（四）編寫審計實施方法

在完成審計項目后，總結實施過程中所采用的審計方法，并編寫審計方法或案例，為后續審計項目的開展奠定良好的基礎。

（五）加強學習提升能力

一是加強與開展審計實施方案優秀單位的學習交流，通過參考他們的經驗、思路與方法來提升自身能力。

二是利用知網平臺檢索相關業務文獻和論文，擴展審計思路，學習新的審計方法，閱讀計算機審計案例，以提高自己的專業能力。

審計實施方案 第3篇

一、審計依據：

依據公司現行的《財務審計規范》、《項目管理手冊》、《風險控制制度》。

二、審計目的：

對公司財務與項目管理的實施情況進行全面審查，評估內部控制的有效性，并提出改善建議，揭示潛在的風險點，從而為公司管理層提供決策支持。

三、審計內容：

1、審查與財務及項目管理相關的制度是否健全和符合實際需求。

2、抽樣審計相關財務記錄，確認項目執行過程的合規性以及財務管理的有效性。

3、結合項目實施情況，審計財務審批的合理性和真實性。

4、對本次審計發現的問題進行后續的跟蹤審計，以確保問題得到有效解決。

四、審計程序：

（一）審計準備工作：

1、與項目管理部門及財務部門相關人員進行溝通，了解項目實施的背景與細節。

2、理清公司財務與項目管理的流程，評估其實際操作與現行制度的符合程度及合理性。

（二）現場審計工作：

1、財務記錄抽樣審計：

（1）抽取近三個月內的財務記錄各2份，檢驗其起草、審核、管理層審批及歸檔等工作流程是否符合規定。

（2）審查抽取的記錄內容的合理性，確認關鍵數據與實際情況是否一致，并檢查相關的審核痕跡。

（3）核查記錄中的條款是否明確、充分，確保其能夠有效維護公司的合法利益。

2、檢查項目實施情況：

（1）根據項目進展情況，檢驗財務記錄中關于項目資金使用、支付及驗收的執行情況，是否符合約定。

（2）審查付款記錄是否清晰、完整，確保財務部門與項目管理部門保持及時的對賬，防止超出預定額度的款項支付。

3、檢查檔案管理：

（1）財務記錄及項目文檔是否按類別進行分類管理，確保妥善存放，并有專人負責。

（2）編制審計底稿。

（3）安排現場溝通會議。

（4）完成審計分析報告。

（5）對審計中發現的問題進行后續的跟蹤審計。

五、審計范圍：

20xx年1月1日至20xx年8月31日的重大財務記錄與項目管理記錄。

六、審計工作進度及審計預算：

8月23日，發布審計通知并準備審計方案；

8月24日，進行相關部門溝通，收集審計資料；

8月25日，進入財務及項目管理部門開展現場審計，預計用時兩個工作日完成審核；

8月27日，形成審核結論并出具正式審計報告。

審計實施方案 第4篇

　(一)、審計實施方案

如若我們榮幸中標，將執行如下審計實施方案：

1、組建專門的跟蹤審計團隊，配備土建、機電、設備管理等專業人員，所有成員均具備中級職稱，并持有注冊造價工程師證書；

2、制定詳盡且切實可行的審計實施計劃，特別是在可能導致造價增加的會審、變更、材料選擇、隱蔽工程驗收等關鍵環節，做到親自參與，認真記錄，并形成審計日志；

3、及時收集和整理圖紙、會審記錄、變更通知、材料價格、隱蔽驗收等各類工程資料，確保信息的真實與可靠，為最終的竣工審計奠定堅實基礎；

4、采用先進的跟蹤審計方法，每位工程師配備一臺筆記本電腦，現場配備高分辨率數碼相機，針對相關工序，尤其隱蔽工程部分進行拍照，并將圖片存儲于電腦中，為工程留下形象資料，也為后續審計提供良好依據；

5、最終審計：在工程竣工結算時，我們將對所有資料與建設單位及實際工程進行核對，確保第一手資料的有效性，隨后進行仔細計算，公正客觀，竭力維護建設單位的利益，確保我們的審計報告能準確反映工程的真實造價。

　(二)審計工作步驟：

1、資料收集階段：

合同簽署后，立即收集工程設計圖紙、會審記錄、設計變更、施工合同及相關分包合同、施工組織設計審批文件及前期經濟簽證、洽商、補充協議等。隨工程進展，持續準備后續相關資料，并進行現場實時記錄，確保掌握第一手資料。

2、跟蹤審計和初算階段：

(1)、跟蹤審計：

合同簽署后，立即派遣一名工程師駐守工地，隨時收集相關資料，解決現場問題，并做好跟蹤記錄，熟悉設計圖紙，及時核實設計變更、隱蔽驗收及其他相關資料。

(2)、初算：

跟蹤審計期間，持續至竣工驗收前，進行主體工程量（包括基礎、鋼筋混凝土、砌體等）初步計算。

3、竣工結算初審：

在工程竣工驗收合格后，施工單位提交竣工結算報告并轉交我方，利用7個工作日對整個工程進行初審，并在此過程中隨時與業主、監理單位溝通有異議的問題。初審完成后，將結果反饋給業主。

4、竣工結算會審：

初審后進入會審階段。由業主（監理）、施工單位、造價咨詢各方共同進行核對，形成完整的結算文件。針對爭議問題，將協調各方進行確認，最終定案。該階段預計需5個工作日。

5、出具最終審核報告：

在工程結算定案并由各方簽字確認后，出具最終結算審核報告。同時協助業主做好甲供材轉賬工作，并列出應扣款項及竣工決算中的注意事項，確保出具準確、真實的工程結算審核報告，此階段計劃用2個工作日。

　(三)、審計工作內容

1、復核已被建設監理單位確認的施工圖預算；

2、對整個項目施工階段進行現場跟蹤勘察；

3、審查勘察設計合同、施工合同、監理合同、設備材料購貨合同、分包合同；

4、復核施工組織設計（施工方案）中涉及造價的經濟技術方案；

5、復核監理單位的投資控制計劃；

6、提供有關工程投資方面的咨詢；

7、復核工程經濟簽證；

8、復核已被建設監理單位確認的月度結算及年度結算，為建設單位提供投資計劃調整、動態控制工程款撥付的參考意見；

9、為確保工程投資節約提供合理化建議；

10、審核工程最終結算。

　(四)審計方法：

如我方參與工程跟蹤審計，將運用國內先進審計手段和方法，確保計算準確、表達清晰、頁面美觀、信息一目了然。

(1)、工程量計算使用廣聯達工程預算軟件；

(2)、鋼筋分析應用廣聯達鋼筋統計軟件；

(3)、定額采用地方通用的預算軟件；

(4)、所有計算書均使用電子表格打印。

　(五)審計所需資料

本工程審計需收集下列資料：

1、施工圖（包括建筑施工圖、結構施工圖、水電施工圖、設施圖等）；

2、施工圖預算；

3、圖紙會審記錄；

4、設計變更記錄；

5、工程經濟簽證；

6、材料簽價單；

7、月度結算（報告量）；

8、經審批的施工組織設計（施工方案）；

9、施工合同、分包合同及材料設備供貨合同；

10、洽商與補充協議；

11、中標通知書、投標文件等。

在審計過程中可能還需查閱其他相關技術資料（如隱蔽工程驗收記錄）、會議紀要等。

　(六)合理化建議

1、每月的工程量和進度報表需經過監理審核后，再由我方審計人員復核簽字才能作為工程款支付依據，以確保工程款不會超付。

2、我方審計人員具備豐富的現場施工經驗，因此在施工過程中遇到設備、材料選擇、施工技術方案等問題時，可以邀請我方審計人員參與并提供意見。

3、我方審計人員可擔任業主顧問，提供專業咨詢，尤其在重大決策方面，幫助業主維護合法權益。

4、我方審計人員可參與跟蹤審計工程的圖紙會審，并獨立提出意見。

審計實施方案 第5篇

為有效落實對村級財務管理及監督，加強對村干部任期經濟責任的考核，確保我鄉村干部離任經濟責任的專項審計順利進行，根據《xxx人民政府辦公室關于印發第八屆村民委員會換屆選舉工作實施方案的通知》(黔府辦發【20xx】74)號的要求，結合我鄉的實際情況，特制定本審計實施方案。

　一、審計目的

通過開展專項審計，進一步強化村干部的黨風廉政建設及農村基礎組織建設，維護集體經濟組織和農民的切身利益，進一步健全村務公開和民主管理制度，推動我鄉農村財務管理的規范化和制度化，提升農村經濟審計的透明度，準確評估村干部在任期內的工作業績與經濟責任，確保第八屆村居委會的換屆選舉工作順利實施。

　二、審計對象

本次村干部財務專項審計的主要對象為行使村集體財務審批權及參與村級經濟活動決策的村兩委成員。

　三、審計內容

1、集體資產的管理與使用情況；

2、財務的預算與決算；

3、財務收支情況；

4、生產經營動態；

5、項目建設的發包管理；

6、集體的債權和債務；

7、上級劃撥或接受的社會捐贈資金；

8、物資使用情況；

9、需審計的其他事項（如集體土地征用補償、集體資產經營收益、新型農村合作醫療及政府發放到村到戶的各項補貼資金和物資等）；

10、農民群眾要求審計的其他熱點問題。

　四、審計依據

審計工作主要依據《村集體經濟組織財務制度》、《xx省村級財務管理暫行辦法》、《農村集體經濟組織審計規定》、《xx省農村集體資產管理條例》等相關法律法規進行。

　五、審計范圍

審計時限涵蓋自20xx年1月1日以來的村財務收支及相關經濟活動，必要時可追溯及擴展審計范圍。

　六、審計方式

此次審計將由鄉人民政府組織審計小組對各村財務進行審計，審計結果將進行公示，若公示期間無異議，審計結果將被確認；如有異議，則由鄉審計小組報告縣審計小組進行復審。

　七、審計時間

審計工作自20xx年9月10日啟動，至9月25日結束。各鄉需根據制定的換屆選舉工作實施方案，排定審計時間表，確保在正式選舉之前完成村財務審計。

　八、審計要求

1、鄉審計小組在實施審計時，要依照會計制度和財經法規，嚴格按照審計程序操作，認真記錄審計過程，全面收集證據，做到嚴謹、客觀、公正、實事求是，絕不可主觀臆斷或馬虎了事。

2、審計人員應保持廉潔自律，不得接受任何好處，不得刁難審計對象或泄露審計信息，以確保高標準、高質量完成審計工作。

3、審計報告需經審計小組全體成員討論后，與審計對象進行溝通。如審計對象有不同意見，需進行復核，復核屬實的要予以糾正，并向審計對象作出說明。

4、審計小組結束審計后，應及時撰寫審計報告，提出審計決定或意見，并于9月23日前將審計總結及情況統計表上報縣審計工作領導小組辦公室（縣農業局農經站）。

　九、組織領導

根據縣委、縣政府以及縣村級換屆領導小組的安排，縣農業局及相關部門負責全縣業務的指導，鄉人民政府將組織鄉紀委、農推、財政及村財務代管等相關部門人員組成審計小組，開展村委會換屆村財務審計工作。由于換屆選舉工作時間緊、任務重，各鄉需加強領導，制定詳盡的審計工作方案，精心組織安排，明確人員責任分工，及時開展專項審計。縣將成立領導小組及審計工作組，領導小組辦公室設在縣農業局農經站。

在審計過程中，要嚴格遵守審計紀律，規范操作流程。在審計及責任認定時，應堅持實事求是和客觀公正的原則，明確問題與成績、前任與現任、個人與集體、失誤與舞弊間的界限。提出處理意見及審計決定時，要廣泛聽取群眾意見，杜絕放任違紀違法行為，也不可脫離實際情況簡單找問題，以免打擊干部的積極性。在審計中若發現黨政機關干部和村干部侵占集體資產和資金、鋪張浪費等行為造成集體損失的，應責令其退款并賠償，由紀檢監察機關對相關責任人進行黨紀政紀處分；如涉及犯罪，則應移交司法機關依法追究責任。審計結果應向全體村民進行公開。

　十、工作安排

(一)準備階段（9月10日——15日）

1、建立審計領導工作機構

為確保全縣村干部離任審計工作的有序進行，各鄉（鎮）審計工作小組需在9月15日前建立并明確審計計劃，報送縣村級離任審計小組辦公室，并提供審計工作組主要負責人的聯系電話。

2、制定具體審計實施方案

各鄉需結合實際情況，制定切實可行的工作方案，確保審計方案于9月15日前報送縣村級離任審計小組辦公室。

(二)實施階段（9月15日——9月21日）

根據審計方案中的內容，由各鄉審計小組展開審計工作。若群眾意見較大或請求縣級審計的，由縣級組織人員進行審計。

1、開展初步調查，收集相關資料；

2、總體評估村級財務運行狀態；

3、審核相關資料和經濟活動，收集審計證據；

4、記錄審計工作；

5、整理匯總審計工作底稿；

(三)總結、公示、上報階段（9月22日——9月25日）

各鄉在審計工作結束后，要全面總結審計過程，對審計事項進行公正的評價，撰寫審計報告并做出審計決定，建立審計檔案。將審計結果在鄉、村政務及村務公開欄中公示。各鄉在完成所有村干部離任財務審計工作后，務必于9月23日前將審計工作總結和情況統計表上報縣第八屆村委換屆離任審計小組辦公室，由審計小組辦公室整理后報送縣第八屆村委換屆領導小組辦公室及省、州業務主管部門。

審計實施方案 第6篇

　一、審計項目基本情況

xx物業管理有限公司是xx集團有限公司的全資子公司，歸屬于xx房地產開發公司進行管理。經過幾天對物業管理公司總部及各項目管理處的訪問和調查，發現物業公司針對物業服務中心經理的職責、業主投訴處理流程、樓層清潔員的職責、日常巡查制度、院區清潔崗位制度等制定了完善的內部控制和各項規章制度。然而，在內部控制制度的執行中，財務部門的監督與管理職能尚未全面發揮，執行力相對不足。

　二、審計目標

通過對物業管理公司財務收支真實性的審計及其內部控制制度執行情況的深入審核，揭示物業管理公司及各項目中心在財務和內部控制方面存在的問題與不足，綜合分析問題產生的原因，并提出切實可行的整改建議，旨在促進公司治理結構的完善，改善管理行為，并提升物業管理公司的經濟效益水平。

　三、審計范圍、內容和重點

(一)審計范圍

依據物業管理公司基本情況，審計的范圍包括：物業公司及各項目中心xxx年度財務收支的真實性和合規性；房屋出租及樓體廣告合同的簽署與實施情況；對內部控制制度執行情況進行深入審核；如有重大問題可追溯至以前年度及其他相關單位。

(二)審計內容和重點

針對物業管理公司的基本情況，審計的重點包括：

1、以物業費用、房屋租賃收入及員工薪資、日常用品采購支出為主要線索，采用財務審計與效益審計相結合的方法，核實物業公司及各項目中心的收支真實性與合規性。

物業管理公司的主要收入來源包括物業費、租賃收入（所有網點均屬xx房地產公司）及樓體廣告收入，而主要支出項目則涵蓋員工薪資、采購費用、維修開支及總部業務招待費。由于總部財務對各項目管理處內部控制相對不完善，審核各項目中心的工作量將相應增加。各項目管理處的員工流動性較高，使得對員工薪酬管理的審核難度加大。個別項目如美瓴居存在停車費收入，福苑小區的地下室租賃收入等情況需要單獨審查。

2、對物業管理公司及各項目中心的內部控制制度建立與執行情況進行進一步審核，評估其內部控制制度的具體實施效果。

初步調查表明，因房地產售后部門與施工單位在涉及建筑質量等問題上未能及時協調，給物業管理帶來了不少困擾，既消耗人力、精力，也導致天晟苑等多個項目部分業主的情緒不滿，并產生物業費拖欠現象。

另外，由于報酬及工作量的原因，物業公司部分崗位人手嚴重不足，衛生保潔、安保、管家和維修人員短缺。

下一步的工作將重點關注安全保衛、環境衛生和服務職能等關鍵環節的審核，從業主投訴入手，咨詢相關人員，并深入現場實地查勘與測試，以求得出真實、可靠的審核結果。

3、對出租房屋及樓體廣告合同的簽署與執行情況進行審核。

將對部分有租賃或廣告收入的項目中心進行專項審查，主要通過對比周邊位置、價位、合同簽訂時間以及詢問相關人員的方式，判斷租賃合同和廣告合同的真實性與效益。

根據國家及公司相關規定，審查物業管理公司各職能部門與項目中心負責人在執行托管合同和合同管理目標過程中的合規情況。

　四、重要事項的審計實施程序與步驟方法

(一)對貨幣資金進行審計：

1、對現金日記賬進行審核，突擊盤點現金，并核對現金日記賬是否相符；

2、檢查銀行存款余額調節表是否定期編制并經過復核，審查銀行賬戶開立的合規性；

3、檢查支票領用情況，包括是否設立登記簿和支票存根，關注收款收據管理的合理性；

4、驗證貨幣資金在會計報表中的披露是否真實。

(二)對應收應付款進行審計：

1、檢查應收賬款明細賬與總賬余額的匹配情況；

2、編制應收賬款賬齡分析表，判斷其可收回性，同時進行函證或實地調查，以確認應收賬款的真實性；

3、審查資金使用是否符合專款專用原則，是否設立專賬進行核算管理，以及是否存在擠占挪用現象。

(三)對固定資產及低值易耗品進行審計：

1、對賬面上的固定資產和低值易耗品進行盤點；

2、查看是否存在已損壞未報損或已購置未入賬的情況。

　五、預定審計工作起訖日期

20xx年5月8日向被審計單位發送審計通知書，審計從5月10日至31日進行，6月1日至5日撰寫審計報告并征求被審計單位意見，6月6日至15日修改審計報告并報審計長審批，同時為董事會擬定審計決定書。后續審計將從審計處理決定的執行期限截止之日起進行。

具體工作時間分配：

1、由于物業公司存在xx物業、xx華都及其他未合并的三個賬本并行，財務審計方面可能需較多時間，預計約20天；

2、關于對內部控制制度執行情況進一步審核的時間，由于涉及10個項目，預計需要7天；

3、對出租房屋和樓體廣告合同及其執行情況的審核在某些階段可以與對內部控制制度的執行情況審查合并，預計需3天。

　六、編制人員：

xx

　七、編制日期：

20xx年3月27日

審計計劃事項調整：應在審計復核性測試階段，對租賃網點簽訂合同的執行情況進行審查，例如某網點的租賃費用與某年或某一階段的入賬金額是否一致。

審計實施方案 第7篇

　一、審計實施方案背景：

依據《審計法》第十六條和第十七條的規定，以及省審計廳xx年度審計工作計劃的安排。

　二、被審計單位：

xx廳

　三、審計目的：

全面了解被審計單位的基本情況及其財務管理現狀，清晰掌握其資產負債及財務收支的整體狀況。審查被審計單位xx年度的預算執行情況，分析預算與實際決算之間的差異及其成因，提出相應的改進建議，以加強預算管理。揭示預算執行中存在的主要問題，糾正任何違反財經法規的行為，嚴格執行國家財經政策。

　四、被審計單位基本情況：

xx廳作為xx省省級機關的首批部門預算試點單位，屬于一級預算單位，其xx年度財政預算涵蓋了廳機關及其所屬的xx局和xx局。xx年度，xx廳實際在編人數為xxx人，財政預算核定人數為xxx人。

　五、審計范圍：

審計將聚焦于被審計單位xx年度的預算執行及財務收支情況，根據具體情況，也可能追溯到之前的年度或涉及其他相關單位進行審計和調查。

　六、審計技術方法：

鑒于該單位的財務收支規模較小、資金量有限及會計業務相對簡單，計劃采用詳查法進行審計。

　七、主要審計內容：

（一）審查預算編制情況

1. 收入預算的編制情況。重點審查收入預算的編制是否全面、準確，是否與本部門的實際情況相符，是否存在編制不合理或調低收入的情況。

2. 支出預算的編制情況。審查基本支出和項目支出的預算，特別是人員工資和公用經費的編制是否符合國家及省的標準，是否存在差距及原因，確保津補貼按規定編制到預算中；公用經費是否依據編制人數和核定標準合理測算。

（二）審查預算執行情況

1. 收入預算的執行情況。一是審查所有收入是否納入機關財務核算，發現是否有違規開設銀行賬戶、私設“小金庫”的現象；二是檢查其他收入來源是否合法，是否存在亂收費或不當攤派問題。

2. 支出預算的執行情況。審查支出是否合規，重點關注人員支出的規范性及公用支出的浪費行為，同時檢視項目支出的及時性和合規性，確保沒有擠占專項資金的問題，并分析超預算的原因。

（三）審查預算執行結果的報告情況。

檢查是否嚴格按照“一本預算”的原則執行，確保年度末能夠全面匯總預算執行情況，并且各項收支的列報真實、完整，不得隨意調整科目及金額。

　八、審計時間安排及步驟：

預計審計時間：從xx月xx日至xx月xx日

第一階段（xx月xx日至xx月xx日）：進行審前準備，制定實施方案，了解被審計單位的基本情況和資料。

第二階段（xx月xx日至xx月xx日）：查證階段，依據審計方案分工，開展查證工作，重點核查預算執行的真實性與合法性。

第三階段（xx月xx日至xx月xx日）：匯總審計發現的問題，分析原因，提出改進建議，形成審計報告，征求被審計單位意見，修改后提交審計機關進行復核。

　九、審計組成員及分工：

（包括每位成員負責的處室及重點審計事項，具體分工安排將略述）

　十、編制日期：

xx月xx日

審計實施方案 第8篇

根據《中華人民共和國審計法》第二十七條的相關規定，以及我局20xx年度的審計項目計劃，結合相關調查情況，特制定本年度市本級審計實施方案。

一、審計實施的目標

本次審計圍繞市政府推動戰略性新興產業發展的核心任務，旨在通過資金流向為線索，以獲得該產業專項資金支持的企業為切入點，全面了解各地區（越城區及市直開發區、新區、新城）落實政府政策的實際情況與成效，揭示在資金分配、管理與使用中所面臨的問題。從政策、制度及體制等方面分析問題成因，提出完善資金管理和政策制度的建議，以促進我市戰略性新興產業的發展，從而提升財政資金的使用效益，充分發揮審計對社會發展的服務功能。

二、審計實施的范圍與對象

此次審計實施的范圍涵蓋20xx年度市本級戰略性新興產業專項資金的分配、管理和使用狀況，主要審計對象包括經信委員會、財政局、越城區及市直各開發區（新區、新城）等政府職能部門，以及與戰略性新興產業專項資金相關的重點單位、企業和工程項目。

三、審計實施的內容與重點

本次審計將重點審查政策的執行、資金的撥付與使用情況，評估專項資金的使用是否真實、合理與高效，查處與揭示截留、挪用、虛報、浪費以及侵犯企業權益等違法違規行為，確保我市戰略性新興產業專項資金的使用目標得以實現。

（一）戰略性新興產業工作的開展情況。

1. 戰略性新興產業工作進展情況。依據《關于加快我市戰略性新興產業發展的若干政策意見》（紹市委發〔20xx〕13號），調查各政府部門落實相關政策的情況，以及配套措施的實施是否符合省市文件的要求。

2. 戰略性新興產業專項資金的投入與支出總體情況。查閱財務資料，重點調查市財政在20xx年度預算中安排的戰略性新興產業專項資金總額，以及各地區資金的具體支出情況及其成效。了解各地區籌措戰略性新興產業配套資金的渠道。

（二）戰略性新興產業專項資金的分配與管理情況。

1. 市財政及相關管理部門專項資金的分配情況。依據《紹興市本級戰略性新興產業專項資金使用管理辦法（試行）》進行重點檢查：

（1）專項資金分配依據的合理性，是否遵循“客觀公正、擇優支持、依法合規、科學管理”的原則，檢查享受補貼的企業是否符合條件，項目是否符合相關的產業導向目錄；

（2）專項資金分配數據的真實性與準確性，是否按照標準執行補助；

（3）專項資金分配重點是否突出，是否有利于產業結構的調整與優化；

（4）專項資金申報管理的規范性，檢查企業申報材料的完整性及管理部門審核的嚴謹性，確保流程合規并妥善組織專家評審及公示。

2. 市財政撥付專項資金的情況。重點檢查專項資金預算安排的合理性、撥付的及時性，是否存在擠占資金等問題，以及是否有因資金截留和投入不足導致項目難以啟動或未按期完成的情況。

3. 創業投資引導基金的投資管理情況。審查市本級創業投資引導基金的到位情況，重點關注分配到各開發區的投資管理是否符合相關政策。

（三）戰略性新興產業專項資金的使用及績效情況。

1. 審計享受專項資金補貼的項目企業的資金使用情況，重點關注企業是否存在虛假行為或其他違規情況，如多頭申報等。

2. 調查專項資金的使用是否專款專用，是否存在擠占挪用、貪污等行為。

3. 評估專項資金的使用績效，項目執行是否達到預期效果，是否因管理不善造成損失浪費。

四、審計實施工作要求

1. 準備階段：20xx年3月30日至20xx年4月6日。

審計實施方案 第9篇

2. 實施階段：20xx年5月1日至5月31日。

審計實施方案 第10篇

3.審計實施階段：20xx年5月21日至6月10日。

審計組長負責匯總審計工作底稿，對需補充的審計資料進行整理；撰寫審計報告（初稿），并征詢被審計單位對該報告（初稿）的書面反饋。按照相關規定執行復核流程，并向市審計局提交審計報告及其他審計結果文書的草案。

　五、審計團隊成員及職責分工

本次審計團隊由李明、王小華、陳偉3位成員組成，審計團隊由王小華擔任組長，全面負責審計項目的組織、規劃和協調工作，負責撰寫最終審計報告，并承擔審計項目相關文件的歸檔職責。

審計實施方案 第11篇

在下半年，我鎮將開展村委會換屆選舉工作。為確保這一工作的順利進行，依據上級相關文件精神并結合我鎮的實際情況，經鎮黨委、政府的討論決定，在村級換屆前對村干部的任期及離任責任進行全面審計，為村級換屆奠定良好基礎，特制定本方案。

一、指導思想

村級財務審計工作的指導思想是：以黨的政策和科學發展觀為指引，以維護村集體和農民的合法權益為核心，秉持依法依規的原則，嚴格遵循法律法規和政策，明確村級經濟狀況，理順財務關系，確立村干部的經濟責任，為村級換屆做好準備，促進農村社會的穩定與經濟的健康發展。

二、組織領導

本次村級財務審計工作將由鎮人民政府負責領導，各黨工委具體組織實施。鎮將成立聯合審計領導小組（領導小組另行通知），在審計過程中如果發現問題較為嚴重且涉及違紀違法行為的，相關黨工委應及時以書面形式向縣聯合審計小組報告。對審計發現的問題將依據相關法律法規進行處理，侵占、挪用、私分、貪污、浪費集體資產的單位和個人將依法追究責任。

三、審計的范圍和方法

（一）審計的范圍主要涵蓋村集體經濟組織、村委會及其下屬的企事業單位。重點審查自20xx年村委會換屆以來的財務活動情況及主要負責人的經濟責任。對群眾反映強烈的重大問題，也可以追溯到以往年度，逐項進行審計。

（二）審計方法：聚焦“三個重點”，把握“四個環節”。

“三個重點”包括：

一是財務收支賬目，采用審查書面資料的方法進行全面檢查；

二是貨幣資金和有形資產，采取直接盤點現金和實物的方法；

三是債權債務，尤其是承包合同的結算和兌現，利用核對、復核和查詢的方式進行確認。

“四個環節”則包括：

一是對各項收入賬進行清查，確保無漏收或未入賬情況；

二是對各類費用進行把控，確保無虛假開支；

三是核對貨幣資金與實物，檢查銀行賬戶和庫存現金的一致性，防止白條抵庫及挪用公款等問題；

四是對債權債務賬戶進行核對，確保與賬冊一致。

在鎮黨委、政府的統一領導下，由各黨工委負責組織審計，確保審計工作的有效性，做到審計查賬與走訪群眾、核查實物、化解村級債務、處理問題、建帳建制相結合。

四、審計的主要內容和步驟

（一）審計內容包括：

1. 村集體財務收支情況。審查村級財務收支的真實性、合法性和完整性，重點檢查收入是否及時入賬，有無被侵占、挪用的情況；非生產性開支是否嚴格控制，有無浪費現象；各項工程的決算情況；未入賬費用的情況；村公益事業資金、土地補償費收入和政府下撥資金的管理與使用情況；財務收支是否按時公開；民主理財制度是否健全等。

2. 集體資產、資源及資金管理情況。審查集體資產、資源和資金的管理制度是否健全，賬款、賬物、賬賬是否相符，承包和租賃是否經集體經濟組織討論決定，以及大額合同是否引入招投標機制，承包者是否按合同及時繳款，有無因管理不善造成的資產損失。

3. 村級債權、債務情況。查清債權和債務的增減變化，關注有無因非生產性支出而借款或舉債情況，是否存在將集體資金擅自借給個人或單位的行為。

4. 村級民主決策情況，審查重大事項決策是否經過村民代表會議或集體班子會議討論，防止“個人說了算”的現象。

5. 其他群眾要求審計的問題，如村干部在任期內的經濟活動及責任完成情況等。

（二）審計步驟包括：

1. 準備階段。對被審計的村（居）委會提前三天發出審計通知書，要求組織好人員，并由審計人員確定具體審計重點，制定審計方案。

2. 實施階段。審計可以采取就地檢查或報送審計的形式，對被審計的村（居）委的財務收支和經濟活動進行審查，進行內查外核，確保審計的全面性。

3. 總結階段。審計人員將對被審計村（居）委的財務情況撰寫審計報告，并提交鄉（鎮）人民政府，形成審計處理結論。

審計實施方案 第12篇

為進一步深化審計工作，增強審計的實施效果，特制定“審計實施方案”以指導我單位的審計活動。

　一、目的意義

通過對各部門的工作流程、財務狀況及合規性進行系統性的審計，幫助各部門識別潛在風險，增強內部控制，確保各項工作的有效性與合規性，從而提高資源配置效率，降低運營風險，為單位的整體發展提供堅實保障。

　二、實施時間

20xx年7月1日—20xx年12月31日

　三、參與人員

審計部全體人員及有關職能部門人員

　四、組織領導

單位將成立審計實施方案工作領導小組，領導小組由單位主要領導擔任組長，并設立專門的辦公室負責方案的具體組織與實施，各職能部門需積極配合，落實具體工作，確保審計活動的順利開展。

　五、審計內容

審計實施方案涵蓋財務審計、合規審計及績效審計等多個方面，具體包括預算執行情況、資金使用合規性、業務流程效率等。全體審計人員需加強對相關法規政策及審計技巧的學習，以便在實施過程中有效評估和分析被審計單位的情況，確保審計結果的客觀公正。

　六、重點對象

本次審計工作的重點對象為各業務部門及項目單位。

(一)部門審計，重點審計各職能部門的財務和業務運作，包括人事、財務、運營等部門。

(二)項目審計，重點對重點項目的財務支出及執行情況進行審查，確保項目資金合理利用。

　七、區域分片

為明確各部門的職責，確保審計全面覆蓋，具體分片如下：

財務部：負責對整體財務狀況的審計，涵蓋所有財務報表和相關記錄；

人事部：審計人事管理流程及相關費用使用情況；

運營部：審計日常運營流程及成本控制情況；

項目管理部：審計在建項目的資金使用及合規性。

其他部門：根據實際情況參與相關審計工作，確保所有部門均納入審計范圍。

審計實施方案 第13篇

　一、實施目的

通過實施本次審計，旨在系統梳理相關資料，提升項目執行的規范性與節約性，以實現有效控制項目總造價的目標。

　二、審計對象

xxxx

　三、審計期間及審計范圍

xxxx

　四、審計依據：

xxxx

　五、人員安排

審計組長：xx

審計組員：xx

　六、時間安排

檢查工作時間：xxx

　七、檢查內容

1、對xx項目自開工以來的所有實施管理情況進行全面審查，重點關注以下幾個方面：

（1）項目管理的各項流程是否遵循了xx制度的相關要求。

（2）應進行公開招標的項目（包括暫估價項目和材料）是否按規定進行了招標。

（3）合同條款是否與招標文件及投標承諾一致，并查驗合同是否已通過xx部門的審核，簽字是否齊全。

（4）合同中的預付款、進度款及結算款的支付進度和方式是否得到了有效落實。

（5）各參建方是否按照合同約定的內容及方式開展工作。

（6）如存在違約情況，是否已依合同約定處理違約責任。

2、對xx項目自開工以來的所有變更及簽證的管理情況進行審計，重點關注：

（1）設計變更和現場簽證的處理流程是否符合合同條款要求；

（2）是否存在拆分簽證以規避審批流程的情況；

（3）是否有書面約定計價方式，并評估其合理性；

（4）變更簽證流程是否經過監理、跟蹤審計及xxx的審核，并對其成本進行了測算；

（5）變更與簽證是否存在重復申報的情況；

（6）變更與簽證的真實性和有效性。

3、對xx項目的投資控制情況進行審計，著重關注：

（1）各單項項目合同金額支付情況及其占比；

（2）所有項目費用占批復投資額的比率，是否存在超概算的情況。

4、審計xx項目會計核算的賬務處理情況，關注成本項目分類的合理性及入賬金額的準確性。

5、檢查xx項目資料的歸檔情況，確保其及時性與完整性。

　八、審計方式

結合現場審計與抽樣審計相結合的方式進行。

　九、檢查要求：

審計組將依照各項相關制度與規定，獨立開展此次專項檢查工作，在此過程中加強溝通與協調，充分征求各方意見，以確保檢查結果的真實有效，并為領導決策提供參考依據。

審計實施方案 第14篇

為有效開展審計實施方案，確保審計工作的高質量完成，以及及時達成既定目標，統一審計實施方案的規范及具體要求，依據《審計法》及其實施條例，以及相關的實施細則，結合本市的實際情況，特制定以下工作方案。

一、審計目標

本次審計旨在對領導干部任職期間所在單位的財政財務狀況進行全面評估，著重查明單位資產狀況和資金利用的合法性、真實性和效益性，及時發現和揭露在財政財務收支中存在的違規行為、重大損失及領導干部違反廉潔自律的情況，做出準確的評價，并明確經濟責任。通過審計，提升被審計單位及其人員的法律意識和廉潔自律意識，促進領導干部的權力正確行使，推動依法行政，以服務于黨和經濟的健康發展。

二、審計范圍

審計對象包括領導干部所在單位及其兼任法定代表人的單位，以及其分管的下屬二級單位，以上單位為必審單位。其他單位的審計可依據與本單位的經濟往來關系和重要性進行抽審。對垂直管理的單位，可適當延伸至下一級單位。

審計時間范圍為領導干部的任職期間。已完成任中審計的單位，原則上不重復審計。若審計時間較長，可聚焦審計后期三年或最后一屆任期，重大問題可追溯至前幾年，關鍵事項可延伸至審計日。

三、審計內容及重點

（一）國家法律法規及經濟政策執行情況。審查部門單位是否遵循《預算法》、《會計法》、《稅收征管法》等財經法規，是否存在偽造賬目、私設賬外賬、逃稅漏稅、濫發資金等違法行為；對單位制定的財務管理規定進行合規性檢查；落實中央及省市經濟政策的情況。

（二）財政財務收支情況。包括單位預算的編制和執行情況，決算報表的真實性與完整性，以及財政資金的管理、使用和撥付情況，確保財務收支的真實性和合法性。檢查各類資金、基金及收費項目的合規性，防范亂收費、集資、拖欠等行為；審查收支兩條線政策的落實情況，確認票據和賬戶的合規性；各項專項資金的管理和使用情況，以及其效益性，防止挪用專項經費等問題。

（三）資產管理及保值增值情況。主要審核領導干部任職期間各種資產的真實性、完整性及合法性，包括現金、證券、應收款、庫存材料、對外投資、固定資產等的管理，查明是否存在賬外資產等問題，并分析國有資產（以凈資產為基準）的增減變化，驗證是否存在資產流失等現象。

（四）負債情況。審核任期內單位債務的真實性和合法性，重點檢查往來款項的清理及催收是否及時，查明長期掛賬和隱瞞收入的問題；及時發現賬外債務，并對債務變化進行分析。

（五）重大經濟決策情況。審查基本建設、對外投資等重大事項的決策程序是否符合規定，資金來源是否合法，資金管理及使用的效益如何，是否存在違規擔保或投機行為，以及由決策失誤導致的損失情況。

（六）領導干部遵守廉潔規定情況。檢查領導干部及其親屬是否存在借用公款、用單位資產進行私企經營、領取報酬和津貼等問題，是否有公款裝修、購房超標及違規購車等行為，以及是否通過親屬從事利益相關活動的情況。

四、審計評價及責任劃分

審計評價是本次審計的重要環節，將依據審計結果全面評估被審計單位的財政財務收支的真實性、合法性和效益性，重大經濟決策及其程序的合法性和效益，以及內控制度和遵紀守法情況。針對發現的問題，分析其成因及背景，并在相關證據的支持下明確領導干部的經濟責任，劃分為直接責任、主管責任和領導責任，并在審計報告中簡要說明理由。若責任難以明確，將詳細描述經濟活動或決策的過程。

領導干部對其直接參與的決策、簽署的意見、以及集體決策中的最終決定負有直接責任；對其分管范圍內的經濟事項存在問題，需承擔主管責任；對于集體研究決定的事項，或因上級指示導致的管理問題，應承擔領導責任。

五、審計實施步驟

（一）開展審前調查。詳細了解被審計單位的經濟性質、管理模式、機構設置、人員構成、財政財政隸屬關系及國有資產監管情況，明確相關職責、工作分工及經濟目標的完成情況，評估財務會計內部控制執行情況等，搜集相關法規和管理制度，廣泛聽取意見，以便確定審計的重點。

審計實施方案 第15篇

（三）審計組將在審計實施前3天，將審計通知書送達被審計單位及相關領導，并要求該單位做好自查工作，提交一份書面的自查報告。被審計的領導干部需撰寫任職期間的經濟工作并明確其在發現的問題中應承擔的責任。

（四）審計組進駐時需召開由單位班子成員、中層干部、下屬單位主要負責人及其他相關人員參加的進點座談會，明確審計的目的和內容，聽取自查情況的匯報，并對單位的機構設置、人員編制及財務收支情況進行介紹。被審計的領導干部需宣讀其任職以來的工作總結。還需在單位內張貼審計公告，并設立舉報箱，與被審計單位及被審計領導干部分別簽訂雙向承諾書。

（五）審計組組長將根據審計方案進行具體的審計分工，每名成員需清楚自己的職責，認真實施審計工作，妥善記錄工作底稿和審計日記，并整理好相關證據材料，確保信息的真實性、全面性、規范性與準確性，最后交由審計組組長審核和把關。

（六）審計組需匯總審計情況，撰寫審計報告，并向分管領導進行匯報，確保對重點問題未查清的不放過，未核實資產真實情況的不放過，審計范圍和內容不符合要求的不放過，審計工作底稿不完整的不放過。審計報告在最終定稿前，應征求被審計單位和被審計對象的意見。

（七）審計組將在完成審計報告及相關檔案材料之后，將其送交局法制科進行復核，隨后將審計情況及被審計單位和個人的反饋意見一并通過定案會向局領導匯報。經局領導審核無誤后，出具審計結果報告，并下達審計決定。如需移交的，需向相關部門遞交移送處理書。

　六、審計組織與管理

經濟責任審計項目由經責辦統一組織管理并安排實施，兩個科室與局業務科共同承擔此項工作。經責辦負責向市紀委、組織部等委托部門了解被審計單位及人員情況，并將信息傳達給承擔審計項目的科室。審計結果報告由經責辦統一負責向相關部門報送，同時負責內外部的溝通與協調，以便解決審計過程中遇到的各類問題。

審計實施方案 第16篇

一、指導思想

深入貫徹全國和全省審計工作會議的精神，圍繞經濟發展方式的轉變，堅定實施科學審計理念，堅守“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計方針，履行法定職責，全面監督我市財政收支的真實、合規和效益，從更高的層面推動我市經濟、政治、法治、文化和社會的全面發展，發揮審計的“免疫系統”功能。

二、工作目標

20xx年，整體目標為聚焦審計監督效能；強調重大項目審計的深度；確保審計工作規范有序進行。重點關注政策落實、財政資金績效、政府投資項目、重點民生資金以及領導干部的責任履行；著重查處重大違法違規行為，挖掘違法違紀線索；側重從體制和機制層面分析問題，提出改進建議，強化整改落實，推行審計結果適度公開，促進審計成果的有效運用。

三、審計任務

(一) 財政審計

1. 開展年度預算執行審計。目標是推動預算管理規范化、提升財政資金使用效率，建立健全社會主義公共財政制度，審計年度預算執行情況及其他財政收支。通過審計，掌握預算執行的總體狀況，重點核查預算編制的科學性與合理性，審核預算執行是否真實合法，檢查稅收政策的執行和稅收征管的情況，確保財政資金的安全。

2. 開展部門預算執行審計。旨在推動預算管理制度的完善，增強預算執行的約束力，對市公安局、衛生局、國土資源局等部門的預算執行及專項資金使用情況進行審計。審計結果將幫助評估預算編制的科學性和執行的剛性，促使提高財政效能。

3. 開展部門財務收支和專項資金審計。具體針對市總工會、農業局等單位的財政財務收支和專項資金的管理使用情況進行審計，確保專項資金的安全使用。

(二) 金融審計

圍繞支持中小企業發展的目標，開展融資政策措施的落實情況審計。對中小企業及金融機構、財政、稅務等部門實施審計調查，了解中小企業面臨的主要問題和政府幫助的實效，提出促進發展的建議。

(三) 行政事業審計

1. 開展學校安全工程審計。審計對象為市內中小學校舍安全工程的資金使用及工程管理，揭示存在的問題，確保建設資金的合法合規使用。

2. 開展教育系統非教學單位的財務審計，檢查是否存在不當收費現象。

3. 開展計生事業費及政策落實審計，全面了解各類計生資金的使用情況，查處違法違規問題。

4. 開展市人民醫院財務審計，關注藥品采購及醫療服務中存在的問題，保護患者利益。

5. 對公共衛生服務專項資金進行審計，檢查資金的管理使用是否合規。

(四) 經濟審計

1. 開展糧食儲備的審計，了解地方糧食儲備的管理和資金使用情況，查處違規問題。

2. 審計市內企事業單位的財政財務收支，全面了解其財務狀況。

(五) 社保審計

根據審計署要求，開展社會保障資金的審計，重點檢查各類社保資金的管理和使用情況，查處違紀違規行為，推動社保制度的完善。

(六) 投資審計

1. 開展安居工程建設項目審計，確保資金的合法合規使用，以及項目的質量。

2. 開展竣工決算審計，檢查工程是否合理，提出管理意見，強化投資效益。

(七) 經濟責任審計

按照《經濟責任審計規定》，對相關單位和部門的負責人進行審計，評估其在任期內的財務狀況和經濟活動的合法合規及效益情況。

(八) 完成市委、市政府交辦的其他審計任務。

四、工作要求

(一) 堅持依法審計，提升審計質量。嚴格執行相關法律法規，健全質量管理機制，確保審計結果的準確性。

(二) 加強審計監督，促進問題整改。建立審計結果匯報制度，確保查出的問題得到有效處理和整改，推動財政管理和專項資金管理的長效機制建設。

審計實施方案 第17篇

依據國家局《關于加強審計整改工作的通知》（國煙審〔20xx〕117號）及公司《關于審計整改實施方案的通知》的要求，為了更好地推進審計整改工作，規范企業的生產和經營活動，提升管理基礎，結合企業的實際情況，特制定本方案。

一、整改內容

本次審計整改的內容涵蓋了20xx年、20xx年、20xx年國家局組織的經濟責任審計、年報審計、全面審計（包括自查、復查及國家局重點檢查）、工程項目審計（包括國家局直接審計和授權審計）、外部審計機構、財政和稅務部門檢查中發現的問題，以及公司組織的財務收支與預算執行審計、經濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計及宣傳促銷審計中披露的問題。還包括在審計檢查中明確要求關注的事項和管理建議書中提到的相關問題。

二、整改標準

整改將依據國家法律法規和行業相關規定進行，按照審計發現問題的性質進行分類。各部門需逐項對照，檢查整改落實情況。涉及稅務的問題，如少繳個人所得稅、企業所得稅、營業稅、增值稅等，必須進行補繳；關于主輔關系，若存在無償占用主業資金和資產的情況，須立即收回或收取相應的資產使用費；職工利益方面，工資外列支的工資性支出要全部調整至工資列支項下，且為職工承擔的建房成本費用要及時收回；在資產管理方面，權證不全、權屬不清、長期閑置資產的，均需進行權屬處理和資產清理；關于管理程序，要對制度不健全的地方進行梳理修訂，強化制度執行的監督檢查；對于歷史遺留問題，則需明確責任人、落實整改，并限期處理，確保審計整改取得預期效果。

三、組織領導

公司將成立審計整改工作領導小組：

組長：

副組長：

成員：財務部、審計部及各相關業務部門負責人

領導小組下設辦公室，設在審計派駐辦，負責審計整改工作的組織與協調，各相關部門需指定專門聯絡員，確保具體問題的整改落實。

四、工作安排

審計整改工作分為三個階段：梳理核對、整改落實和重點抽查。

(一) 梳理核對階段（4月20日—6月10日）

1. 財務部和審計部負責收集與整理自20xx年以來的年報審計和外部財政、稅務部門檢查中發現的問題。其他審計問題由審計部收集整理，按性質分類，逐項分析并提出整改建議，并于4月25日前將問題分解表反饋至各責任部門。

2. 各部門須對分解出的問題進行認真核對，并展開自查整改。整改情況需以國家法律法規及行業政策為依據，根據能否經得住外部審計的檢驗進行逐項對照，梳理出已整改和正在整改的問題，尚未整改的事項需詳細說明原因。將自查整改情況填入《審計問題及整改情況自查表》（見附件），經部門負責人簽字確認后，于5月6日前報送審計整改工作領導小組辦公室（同時遞交電子材料）。

3. 匯報公司審核確認。審計整改工作領導小組辦公室將匯總自查整改情況，形成總報告，經廠領導簽字確認后，于20xx年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室進行審核確認。

(二) 整改落實階段（6月11日—7月31日）

審計整改工作領導小組將根據公司審核確認的結果及整改要求，針對未整改到位的問題進行再分解，并設置整改期限。各責任部門應對可以立即整改的問題迅速實施，對于暫時無法整改的問題，則需制定詳細的整改計劃并抓緊落實。對難以整改的問題，需及時向審計整改工作領導小組報告，提出整改建議。領導小組將以多種形式督促整改工作，隨時跟蹤整改進展，確保審計整改落到實處。

各部門需將整改情況形成報告，于7月25日前上報審計整改工作領導小組辦公室，后者將匯總并在7月30日前以正式文件的形式上報公司審計整改工作領導小組辦公室。

(三) 重點抽查階段（8月1日—9月10日）

公司將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行抽查，若發現不按要求整改或未及時整改的問題，將上報廠部進行嚴肅處理，確保整改情況能經得起公司和國家局等各級檢查。

五、工作要求

(一) 加強領導，提高認識。各部門要充分認識到行業特殊性與審計整改工作的重要性和緊迫性，增強責任感與規范意識，站在維護行業體制與發展全局的角度認真對待審計整改工作。各部門的主要負責人需作為整改工作的第一責任人，全面負責本部門的整改工作，并加強組織領導，確保更加重視整改，主動前行，加強有效措施。對整改難度大的問題，主要負責人應親自參與整改措施的制定，并定期聽取整改情況，集中力量推進落實。

(二) 健全組織，落實責任。各部門須指定專門的聯絡人員，負責具體問題的整改落實。審計整改工作的責任主體為各業務、財務部門，須針對存在的問題制訂整改方案，細化措施、明確責任人、設定整改時限，并將整改情況納入績效考核，確保審計問題整改落到實處。

(三) 認真落實，積極整改。各部門應按照整改要求，積極行動，不得以任何理由拖延，對存在的問題要本著實事求是、依法依規的原則逐項整改。領導小組辦公室需加強與業務、財務部門的溝通與聯系，及時掌握整改進展，督促整改進度，協助整改部門解決整改過程中遇到的難題，重大問題及時上報給領導小組研討解決，共同推動審計整改的深入開展。

(四) 加強督查，嚴格考核。為確保整改落實到位，廠部將自7月份起對整改情況進行月度跟蹤督查，并將督查結果納入月度工作目標考核。對于未能按時保質完成整改且沒有充分理由的，將扣減月度考核得分，并由部門一把手向廠辦公會報告，以增強整改執行的力度，提高整改率。各部門要依照國家法律法規及行業及公司的相關要求，檢查問題根源，舉一反三，健全完善制度體系，防范問題再次發生；對于重復出現的問題部門，加大責任追究力度；對于尚未解決的重大問題，則需深入剖析原因并采取重點督辦措施。注意實事求是的解決制度失效的問題，加強制度執行的監督考核，完善各項監督考核機制，推動制度執行朝著更加科學、規范有效的方向發展，不斷提升企業的管理水平與規范程度。

審計實施方案 第18篇

　一、審計實施方案的制定

（一）審計目標

明確審計實施方案的主要目標，確保審計工作的有效性和針對性，全面提高審計質量。

（二）審計范圍

根據審計工作需要，確定審計的具體范圍，包括財務報表、內部控制、合規性和運營效率等方面。

（三）審計計劃

1、制定詳盡的審計計劃，明確審計的時間安排、資源分配、審計團隊組成及其職責分工，確保各項工作有序進行。

2、通過風險評估，確定重點審計領域，集中資源對高風險項目進行重點審計，提升審計效果。

3、合理安排審計時間，確保各項審計工作在規定時間內完成，避免因時間不足影響審計質量。

4、建立審計工作流程，制定標準化的審計步驟與方法，確保審計工作合規、規范，提升工作效率。

　二、審計實施細則

（一）信息收集

根據審計計劃，開展信息收集工作，包括收集相關財務資料、合同文件及其他必要的審計依據，確保信息的準確性和完整性。

（二）現場審計

在現場審計過程中，審計人員需對相關財務數據進行驗證，檢查內部控制的執行情況，評估各項業務的合規性。

（三）審計記錄

審計過程中要對發現的問題、審計證據和工作底稿進行詳細記錄，確保審計過程的可追溯性和審計結果的可靠性。

（四）審計報告

完成審計后，撰寫審計報告，詳細列明審計發現、問題分析及整改建議，確保報告內容簡明扼要、邏輯清晰。

（五）跟蹤整改

對審計報告中提出的問題與建議，建立整改臺賬，定期跟蹤整改進展，確保問題得到有效解決，提升組織的管理水平。

　三、審計實施的組織保障

（一）審計團隊建設

組建一支專業化的審計團隊，確保團隊成員具備相關專業知識和審計經驗，定期開展培訓與交流，提升審計能力。

（二）技術支持

引入先進的審計軟件和技術手段，提升審計工作的效率與準確性，確保審計數據的科學處理和分析。

（三）制度保障

完善審計管理制度，明確審計流程與職責，保障審計工作的規范性與有效性，確保審計結果的公正性與權威性。

（四）資源配置

合理配置審計資源，包括人力、財力和物力，確保審計工作開展的順利進行，滿足審計實施的需求。

四、審計成果應用

（一）反饋機制

建立審計結果的反饋機制，及時向相關管理層、被審計單位反饋審計發現的問題，確保問題得到重視與解決。

（二）信息共享

將審計成果進行信息共享，鼓勵各部門對審計發現的問題進行交流與學習，增強組織的整體管理能力。

（三）持續改進

通過梳理審計發現的問題，延伸至各部門的管理改進措施，以促進組織的持續改進與提升。

審計實施方案 第19篇

依據xxx《關于加強審計實施工作相關事項的通知》(xx審〔20xx〕117號)及公司《關于制定審計實施方案的通知》的要求，為了進一步優化審計實施工作，規范公司經營行為，提高管理水平，結合企業的實際情況，本方案特此制定。

一、實施內容

此次審計實施的內容涵蓋20xx年、20xx年、20xx年xxx開展的經濟責任審計、年度財務報告審計、全面審計(包含自查、復查及xxx重點檢查)、工程項目審計(包括xxx直接審計和授權審計)。外部審計機構、財政部門、稅務部門在檢查中指出的問題以及公司自行組織進行的財務收支及預算執行審計、經濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計中發現的問題，也將一并納入整改內容。審計報告中明確要求關注的事項和管理建議中的相關問題，同樣屬于實施范圍。

二、實施標準

以國家的法律法規和行業規范為依據，按照審計中發現問題的性質進行分類，各部門需一一對照檢查整改結果。

一是稅務方面，對于少繳的個人所得稅、企業所得稅、營業稅和增值稅，必須全額補繳；

二是主輔關系方面，未經支付的主業資金和資產，必須追討或收取相應的資產使用費；

三是職工權益方面，任何不當列支的工資性支出都應調入工資列支，職工承擔的建房費用應當追回；

四是資產管理方面，對于權證不全、權屬不明或長期閑置的資產，必須進行權屬梳理和資產清理；

五是管理程序方面，需對不健全的制度進行梳理修訂，對于制度執行不力的情況，加強監督檢查；

六是歷史遺留問題方面，必須明確責任，落實到人，限期整改，確保審計實施達到預期效果。

三、組織領導

公司成立審計實施工作領導小組

組長：

副組長：

成員：財務、審計及各相關業務部門負責人

領導小組下設辦公室，辦公室設在審計部，負責組織和協調審計實施工作，各相關業務部門需指定專門聯絡員，確保具體問題的落實整改。

四、工作安排

審計實施工作分為三個階段：梳理核對、整改落實與重點抽查。

(一)梳理核對階段(4月20日—6月10日)

1. 財務部門和審計部門收集并梳理自20XX年以來的審計問題，財務部門主要收集外部財政及稅務部門檢查中提出的問題，審計部門負責其他相關審計問題的整理，按性質分類，并提出整改建議，務必將問題分解表于4月25日之前反饋至各責任部門。

2. 各部門需核對和自查。責任部門應認真核對分解的問題，開展自查，并以法律法規及行業政策為依據，逐項對照每個問題，梳理出已整改和正在整改的問題，對于尚未整改到位的事項需詳細說明原因，并將自查結果填寫《審計問題及整改情況自查表》，由部門負責人簽字確認后，于5月6日前報送審計實施工作領導小組辦公室（同時提交電子版）。

3. 公司審核確認。由審計實施工作領導小組辦公室匯總自查整改情況，形成總報告，在廠領導簽字確認后，需于20XX年5月10日前上報公司審計實施工作領導小組辦公室審核確認。

(二)整改落實階段(6月11日—7月31日)

領導小組將根據公司的審核確認結果及整改要求，對未整改到位的問題進行再分解，設定整改時限。各責任部門需對可以立即整改的問題立刻處理；難以整改的事項需制定具體整改計劃并盡快落實，對于無法整改的問題，要及時向審計實施工作領導小組報告，提出處理意見。領導小組將以不同形式督促整改，跟蹤整改進度，確保所有整改事項落實到位。

各部門需將整改情況形成書面報告，于7月25日前報送審計實施工作領導小組辦公室，以便匯總并在20xx年7月30日前以正式文件形式上報公司審計實施工作領導小組辦公室。

(三)重點抽查階段(8月1日—9月10日)

公司將組建專門小組，對各部門的審計問題整改情況進行抽查。將對發現的不按要求整改或者未及時整改的情況提交領導小組處理。整改情況必須能夠通過公司和各級審計的檢查。

五、工作要求

(一)加強領導，提升認識。各部門需深刻理解審計實施工作的重要性，增強責任感和規范意識，切實重視此次審計實施工作。各部門負責人應作為審計實施工作的第一責任人，全面負責本部門的整改工作，確保組織措施到位。

(二)健全組織，明確責任。各部門需指定專門的聯絡員，確保整改工作落實到位。責任主體為各業務和財務部門，需制定切實可行的整改方案，明確責任人和整改時限，并將整改情況納入考核。

(三)認真落實，積極整改。各部門應按照整改要求，積極執行，不得以任何理由拖延或逃避整改責任。審計實施工作領導小組辦公室要與各部門保持密切聯系，及時掌握整改進展，并協助部門解決整改過程中遇到的困難。

(四)強化督查，嚴格考核。從7月份起，領導小組將按月對整改情況進行跟蹤檢查，將結果納入考核。如果未能按時高質量完成整改的部門，將進行責任追究，確保整改工作落到實處。

附：審計問題及整改情況自查表(略)

審計實施方案 第20篇

　一、審計依據

1、《湖北省企業內部審計工作實施細則》（試行）

2、xxx《關于對yy公司進行財務審計的通知》

　二、審計目的

通過本次審計，旨在評估被審計單位財務活動的合規性、真實性，以及其內部控制機制的健全性與有效性。

審計方法

包括文檔審核、現場檢查、數據分析、實地監盤、信息查詢、相關人員訪談，以及根據審計需要采取的其他方法。

　四、審計范圍

yy公司內部控制制度、預算執行及財務收支情況，必要時可追溯至相關年度。

　五、審計內容

1、評估內部控制制度的健全程度及其有效性；

2、核查收入管理、成本支出及費用控制的真實性和合法性。

3、審查會計政策的執行是否保持一致性，評估會計信息的質量。

4、評估會計核算方法及科目設置是否符合企業實際情況。

5、檢查賬戶設置、原始憑證及會計憑證的管理與傳遞等基礎會計工作的落實情況。

6、審查被審計單位的預算執行情況。

7、核查會計報表編制的合規性及其所反映內容的真實性、完整性與準確性；處理資產負債表日后事項的正確性和完整性；關聯方交易的披露是否充足。

　六、審計方式

現場審計（即場審計）

　七、審計小組成員

審計組長：yyy

成員：yyyyyy

　八、審計時間安排

xx年xx月xx日至xx年xx月xx日

審計實施方案 第21篇

一、服務信息

目前該項目的前期準備工作已經完成，施工招標與合同簽署階段已順利結束，近期將正式進入施工階段。我們的主要服務內容是對整個工程實施過程和竣工后的結算進行全過程的造價跟蹤審計，為建設單位合理配置資金提供技術支持與服務。

二、主要工作

1、對業主、施工單位及監理單位的各項內控制度提出合理化建議，完善建設項目現場管理體系，包括工程簽證管理、材料設備采購、價格控制、驗收、領用、清點及設計變更管理制度等。

2、對項目相關單位和部門的合同履行情況進行檢查，確保無違法轉包、分包現象。重點關注：①工程進度。②在合同實質內容變更時，是否及時簽訂補充合同。③關注施工單位是否與合同單位一致，防止違法轉包、分包現象。

3、審核項目概算執行情況。

4、積極與業主溝通，控制和優化工程變更，基于工程使用需求及市場行情，提出建設性的優化方案。定期深入施工現場，掌握工程進展及變更的落實狀況，確保準確計量真實資料。審查工程設計變更和施工現場簽證手續的合理性、及時性與真實性，參與有關工程造價控制的會議，提出合理化建議，并整理會議記錄。適時對施工現場進行實地考察，核實設計變更及簽證情況，必要時進行拍照、攝像，留存證據，確保計量的準確性和審核的完整性。

5、對隱蔽工程進行查看和驗收，涉及造價增減的，確保圖紙和文字資料齊全，并及時辦理確認手續并存檔。

6、參與特殊材料和設備的定價工作，并提出合理化建議。

7、對施工單位上報的已完成工作量月報進行審核，并提供當月付款建議；嚴格控制施工工程量進度款的支付審核，杜絕超付現象。

8、依據合同約定，對索賠項目進行審核，合理合規的確認工程投資。及時處理各種確認資料，防止索賠事件發生。現場資料月清月結，為工程月報的編制及動態成本控制分析提供準確數據。

9、向業主單位、施工單位和監理單位傳達跟蹤審計的程序、內容及要求，最大限度地實現工程投資控制的目標。

10、及時核實分階段完工的分部工程結算，提供詳盡的結算報告。

三、主要措施

工程實驗階段是項目建設過程中時間跨度最長、變化最多的階段。為此，我們將從以下幾個方面進行審計與控制。

（一）參與施工圖紙會審

了解施工圖紙的變更情況，做到心中有數，并對圖紙會審內容進行造價評估，提出不合格內容的參考意見。

（二）對施工組織設計進行評估

對主要施工方案進行經濟分析，查看是否因施工組織問題導致工程造價增加，并就施工進度、工藝和方案提出合理化建議，以進一步優化施工組織設計。

（三）工程進度款支付控制

根據工程進度進行計量，參與工程進度款支付控制，協助業主審核工程進度款并進行簽證，及時向業主匯報項目資金使用情況。

（四）工程設計變更的審計與控制

1、對擬進行的設計變更進行計量與評估，分析設計變更對造價的影響，從多方案變更中選擇出可行且經濟的方案，測算可能造成的費用增減。主要情況包括：

A、對于原設計不能保證質量、設計遺漏與錯誤或與現場不符的情況，需按設計變更程序處理。

B、對技術經濟上合理的變更進行全面評估，比較變更后的效益與施工單位索賠價產生的損失，并提出合理化建議。

C、分析設計變更引起的造價增減幅度是否在控制范圍內，若有可能超出控制范圍，及時提醒業主注意。確保在施工過程中發生變更，也應在施工前進行，以避免索賠事件的發生。

2、與業主和監理單位密切合作，盡量減少設計變更的發生。

3、記錄設計變更現場監督和重大事項，簡要說明變更的原因、背景、時間、參與人及工程部位等，為竣工結算提供詳實資料。

4、追蹤設計變更的實施過程，主要關注：

①設計變更是否已全部實施。若變更發生在原設計圖已實施后，需計算原圖施工的人工費、材料費及拆除費等；若原設計圖未實施，則需扣除變更前部分的費用。

②若發生拆除，已拆除的材料、設備或已加工但未安裝的成品、半成品需提請業主注意回收。

③特別提醒業主，對于調減或取消的項目也要簽署設計變更，以便在結算時扣除。

5、對設計變更進行分析，以追究責任方的責任，可能情況包括：

①若由于設計部門的錯誤或缺陷造成設計變更，則造價工程師應協同業主與設計單位協商是否索賠。

②若監理單位失職或錯誤指揮導致變更，監理單位應承擔相應費用。

③如因材料供應單位提供的材料質量不合格而發生費用，由材料供應單位負責。

④若因施工單位的原因造成施工不當或施工錯誤，變更費用由施工單位自負，若影響工期、質量、造價，還應進行反索賠。

（五）對工程簽證單進行計量與評估

為確保隱蔽工程的及時簽證、及時計量與評估，我們將派專人深入工地，全面掌握工程實況，檢查隱蔽圖與隱蔽驗收記錄，確保隱蔽工程簽證由設計單位、監理單位、建設單位等相關人員到現場驗收并簽字，手續完整，工程量與竣工圖一致，方可列入結算。簽證應在施工的同時計算相應工作量，以有效避免后續糾紛。

在跟蹤審計過程中，我們將從以下幾點進行控制：

1、合同中約定的事項不得以簽證形式出現，如人工浮動工資及未在合同中約定的項目，我們將提請業主以補充協議的形式處理。

2、對工程簽證單進行備份，以避免添加及涂改現象，并要求施工單位編號報審，防止重復簽證。

3、分析簽證對工程造價的影響，及時提醒業主關注簽證是否涉及整體造價的上升。

4、審查簽證內容是否重復計入投標報價已包含的部分。

5、做好原始資料的積累，為補充定額及處理可能發生的糾紛、索賠提供依據，合理編制可能發生的補充定額，維護各方應得利益。